～～～：回复邹老师 一般纳税人，增值税和附加税，印花税需要每月计提吗？？？

邹老师：回复～～～你好，增值税是结转，而不是计提。 附加税需要计提。 印花税不需要计提，缴纳的时候计入税金及附加核算

～～～：回复邹老师 附加怎么计提？

邹老师：回复～～～你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2%

～～～：回复邹老师 如果计提的数和下月实交的金额错几分怎么办？

～～～：回复邹老师 印花税不需要计提？？？会计分录怎么写？

邹老师：回复～～～你好，补计提或者冲销多计提就是了 

～～～：回复邹老师 印花税在下个月缴纳时再做账？？？会计分录是什么

邹老师：回复～～～你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款

打鸡血中：回复QQ老师 那老师，一般纳税人第一次购买税盘的账务怎么处理？还有税控盘维护技术费怎么做账呢？

QQ老师：回复打鸡血中购买了金税盘、报税盘、服务费1050元： 借：应交税费－抵减增值税额 1050 贷：银行存款 1050 2.转出未交增值税： 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 3.抵减应纳增值税： 借：应交税费—未交增值税 1050 贷：应交税费－抵减增值税额 1050

打鸡血中：回复QQ老师 老师，是不是三步都要做？ 还有，当初我们购买税控盘的时候有去认证了。总额200，不含税172.41，税额27.59。那我也可以全额抵扣吗？

QQ老师：回复打鸡血中你好，不需要认证的，认证的话只能抵扣税金部分，不可以全额。

*^_^*：回复bamboo老师 老师能告诉我分录怎么做吗？

*^_^*：回复bamboo老师 求详细分录

bamboo老师：回复*^_^*借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

*^_^*：回复bamboo老师 老师，这是我年末的科目余额表，请帮我写一下，增值税年末结平的会计分录，谢谢

*^_^*：回复bamboo老师 主要有—90我就不知道这个分录怎么写了

bamboo老师：回复*^_^*借：应交税费——应交增值税——销项税额 689.57 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 10 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 240%2B549.57-689.57-10=90 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 240 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 549.57 借：应交税费-未交增值税 90 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 90

*^_^*：回复bamboo老师 老师我刚完全理解了，谢谢老师。

bamboo老师：回复*^_^*不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

K14622246005102：回复思顿乔老师 一般纳税人，哪些需要季报

K14622246005102：回复思顿乔老师 一般纳税人，每年除了工商年报，还有汇算清缴 还有哪些呢

思顿乔老师：回复K14622246005102企业所得税需要季报

思顿乔老师：回复K14622246005102个税汇算清缴以及企业所得税汇算清缴

Queen 0056：回复郭老师 好的，比较常见的差额纳税还有哪些行业学堂里面课程也有可能，想多学习各个行业差额纳税的情形

郭老师：回复Queen 0056服务的其他行业你可以找下的

Queen 0056：回复郭老师 好的

郭老师：回复Queen 0056不用客气的，

蒋飞老师：回复仰望星空需要申报：增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，企业所得税，个人所得税

仰望星空：回复蒋飞老师 老师，，，一般纳税人的计算是不是开票金额*税率就是要缴纳的税额

蒋飞老师：回复仰望星空应交增值税=销项税额-进项税额=不含税开票金额*税率-进项税额

迈着猫步的阳光：回复邹老师 请问一下，进项达到多少才比较合适做一般纳税人（年销售额是600万，如果税负控制在1.5%）。能否把计算方法写下来，谢谢

邹老师：回复迈着猫步的阳光假如600万是不含税销售额 那么应纳增值税=600万*1.5%=9万 进项税额=600*17%-9万=93万 进项不含税金额=93万/17%

迈着猫步的阳光：回复邹老师 我还想问一下，出口贸易退税是依据什么退税的？还是所有的出口都可以申请退税？申请退税需要达到什么条件才可以申请退税？

邹老师：回复迈着猫步的阳光购进不含税金额*适用的退税率 除非国家禁止出口的，一般都是可以申请退税的