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递延所得税资产减少的会计分录
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
91楼
2022-12-18 09:15:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果冻 发表的提问：
19题怎么计算，会计分录怎么写，递延所得税又是多少
合并报表存货80000×40% 递延所得税20000×20%×25%-9000×25%
92楼
2022-12-18 09:44:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ lvideal 发表的提问：
递延所得税资产或递延所得税负债只在同一个分录涉及一项吧?
你好，学员，这个不一定的，学员
93楼
2022-12-19 07:35:44
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lvideal：回复冉老师 增减方向呢老师
2022-12-19 08:05:24
冉老师：回复lvideal递延所得税资产借方是增加，贷方是减少 递延所得税负债借方是减少，贷方是增加的
2022-12-19 08:22:39
lvideal：回复冉老师 算出来递延所得税资产或者负债，在根据税会差异算出来应交税费-应交所得税，根据这两个去求所得税费用的，是吗？
2022-12-19 08:36:41
lvideal：回复冉老师 跟递延所得税费用对应的还有个递延所得税收益
2022-12-19 09:02:25
冉老师：回复lvideal没有的，学员，跟递延所得税资产，递延所得税负债对应的是所得税费用
2022-12-19 09:26:26
lvideal：回复冉老师 老师，19年的应交所得税怎么计算？
2022-12-19 09:37:32
冉老师：回复lvideal你好，学员，你说的哪个，没看到
2022-12-19 09:55:15
lvideal：回复冉老师 这是题目老师
2022-12-19 10:09:33
冉老师：回复lvideal没看到，学员，可以重新提问一下，学员
2022-12-19 10:36:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
这题中递延所得税递延资产计算的时候是增加吗，负债是减税吗
你好，所得税费用=当期应交所得税%2B当期递延所得税负债-当期递延所得税资产=200*25%%2B(10-5)-(0-8)=63
94楼
2022-12-19 07:48:43
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 兜兜 发表的提问：
递延所得税是递延负债减去递延资产吗？企业盘盈的固定资产，计入以前年度调整损益是吗？
您好，1是递延所得税负债发生额减去递延所得税资产发生额。2是的，
95楼
2022-12-19 07:53:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 温暖的凉面 发表的提问：
因上年计提信用减值损失，递延所得税资产有余额，本年怎么调平递延所得税资产科目
你好,不能调平的,要你的信用减值损失真的发生后,报税务局备案后,才可以税前扣除,调平递延所得税资产
96楼
2022-12-20 06:34:42
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
[图片]递延所得税资产借方余额200万，计算递延所得税费用的时候，应该加还是减？
你好，学员，期初余额是多少的
97楼
2022-12-20 06:52:12
全部回复
哭泣的花瓣：回复冉老师 递延所得税资产借方余额200万，计算递延所得税费用的时候，应该加还是减？
2022-12-20 07:21:38
冉老师：回复哭泣的花瓣递延所得税是减去（期末-期初）
2022-12-20 07:50:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师所得税的当期所得税里的调增（调减）和递延资产和负债怎么区分啊？ 或者比较常见的那些计入调增调减那些计入递延资产负债的
如果会计费用多计入，收入少计入，调增 如果会计费用少计，收入多计，调减 常见的资产减值，属于递延所得税资产 资产会计折旧大于税法折旧，属于递延所得税资产 金融资产公允价值上升，属于递延所得税负债
98楼
2022-12-20 06:58:47
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
W公司2017年应交所得税150万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2017年会计处理正确的有（　　） 这个分录怎么做呢？
借：所得税费用150 贷：应交税费——应交企业所得税150 递延这里假设全部是计入所得税费用 借：递延所得税资产10 贷：所得税费用10 借：递延所得税负债10 贷：所得税费用10
99楼
2022-12-20 07:25:44
全部回复
韦园园：回复舟舟老师 不太明白后面这个10是怎么算的
2022-12-20 08:13:39
舟舟老师：回复韦园园期初是40，期末是30，说明负债少了10，负债减少发生在借方
2022-12-20 08:26:22
老张老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁子账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
你好，同学，递延所得税资产是的分别在借贷两边的。并不是都在借方。
100楼
2022-12-20 07:51:00
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lvideal：回复老张老师 可是你看图片，我标注颜色的分录都在借方呀
2022-12-20 08:41:08
老张老师：回复lvideal同学，下面的分录其实是把上面的分录合并了。上面的分录实际是：借：所得税费用2537.5 贷：应交税金2537.5，确认递延资产时，借：递延所得税资产37.5 贷：所得税费用。 而下面的分录只是把上面的合并了，并不是在借方出现两次。
2022-12-20 08:58:00
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 跃起中华 发表的提问：
借：以前年度损益调整2000 贷：递延所得税资产1000 贷：递延所得税负债300 贷：应交税费—应交所得税700 本年做了这一笔分录，算不算前期差错更正？期初数怎么调，是不是递延所得税资产调减、递延所得税负债和应交税费调增、年初未分配利润调减？注：金额重大
您的理解是正确的 还要做 借：利润分配——未分配利润2000 贷：以前年度损益调整2000
101楼
2022-12-21 06:42:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 大胆的红酒 发表的提问：
补提去年固定资产折旧，为什么不调整递延所得税资产？ 去年少提折旧导致递延所得税资产的比原有的少计提了
补提折旧 那么是调减所得    和递延没关系 因为没有暂时性差异
102楼
2022-12-21 07:10:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
怎么分清递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债的区别： 1、 递延所得税资产=（账面价值-计税基础）*未来适用税率。 2、 递延所得税=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 3、 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额
103楼
2022-12-21 07:24:47
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
递延所得税资产科目余额什么样的情况下才能抵扣一部分应付税款，比如6月底递延所得税有余额，三季度预缴所得税的时候递延所得税资产能抵扣多少税额？ 主要什么情况下能抵减税款
你这个是要能够结转到所得税费用里面的才可以的
104楼
2022-12-21 07:50:59
全部回复
刘玲：回复武老师 具体分录怎么操作呢？谢谢
2022-12-21 08:24:20
武老师：回复刘玲所得税费用 递延所得税资产就可以了，同学
2022-12-21 08:45:10
刘玲：回复武老师 那什么样的情况才能做这个分录借：所得税费用 贷：递延所得税资产 ？
2022-12-21 09:02:21
武老师：回复刘玲你涉及的这个递延是因为损益导致的就可以的
2022-12-21 09:16:09
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 优美的自行车 发表的提问：
求问！！！！ 1.递延所得税资产，当期递延所得税负债，本期递延所得税 2.分录怎么做 3. 16年末利润表所得税费用
你的所得税税率是多少，计算递延所得税需要知道所得税的税率
105楼
2022-12-22 06:28:05
全部回复
优美的自行车：回复钟存老师 应该是25%
2022-12-22 06:54:07
优美的自行车：回复钟存老师 ？？老师？
2022-12-22 07:14:20
钟存老师：回复优美的自行车递延所得税资产＝可抵扣暂时性差异*25%
2022-12-22 07:27:57
钟存老师：回复优美的自行车递延所得税负债＝应纳税暂时性差异*25%
2022-12-22 07:49:18
钟存老师：回复优美的自行车所得税费用＝应交所得税+递延所得税负债_递延所得税资产
2022-12-22 08:06:03
优美的自行车：回复钟存老师 老师分录怎么写
2022-12-22 08:21:24
钟存老师：回复优美的自行车借：所得税费用 递延所得税资产 贷：递延所得税负债 应交税费-应交所得税
2022-12-22 08:44:18
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