李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。

李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。

久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢

李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星

2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录

邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税

venus老师：回复爱哭泣的向日葵上面现金是银行存款

爱哭泣的向日葵：回复venus老师 为什么不记固定资产啊老师

venus老师：回复爱哭泣的向日葵你买的1780是打印机吧

爱哭泣的向日葵：回复venus老师 不是税控盘

venus老师：回复爱哭泣的向日葵按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。企业购入税控专用设备，按实际支付金额，记账借方“固定资产”，贷方“银行存款”。 再全额转入抵减税额，记账借方“应交税费—应交增值税-减免税款”，贷记“递延收益”。按期计提固资折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”，贷记“管理费用”。

venus老师：回复爱哭泣的向日葵企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，记账借方“管理费用”，贷方“银行存款”。再全额转入抵减税额，记账借方“应交税费——应交增值税（减免税款）”目，贷记“管理费用”。

九九：回复邹老师 @邹老师:您好，新会计准则不是取消待摊费用了吗？

邹老师：回复九九你好，还是有像这个业务就需要用到这个科目核算的

蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金

包儿：回复答疑苏老师 个人所得税喔

答疑苏老师：回复包儿你好 个人所得税在发放工资的时候直接扣掉就可以了。

包儿：回复答疑苏老师 不用做计提对吗？

答疑苏老师：回复包儿你好 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 不用再计提了。

包儿：回复答疑苏老师 因为我之前一直有计提个人所得税，用其他应收款的，2019年12月还有余额在贷方。那我2020年应该怎么把其他应收款做平？

答疑苏老师：回复包儿你好 同学把计提的分录发老师看下

包儿：回复答疑苏老师

包儿：回复答疑苏老师 现在其他应收款-个人所得税剩余9.39元在贷方

答疑苏老师：回复包儿你好 缴纳的时候 不就是 借 其他应收款-个人所得税9.39 贷 银行存款吗？还是多扣了？

包儿：回复答疑苏老师 支付的是

包儿：回复答疑苏老师 支付的是 借：应交税费 贷：银行

答疑苏老师：回复包儿你好 没明白同学的意思？

包儿：回复答疑苏老师

答疑苏老师：回复包儿你好 那同学调整下 借 其他应收款 -应交个人所得税 贷 应交税费-应交个人所得税就可以了。

包儿：回复答疑苏老师 那应交税费-个人所得税就平了，本来期末在借方

答疑苏老师：回复包儿你好 是的 缴纳了不就平了吗？

包儿：回复答疑苏老师 应交税费-个税，期末有余额，这个月我缴纳的时候，就平了。但是又做一笔 借 其他应收款 -应交个人所得税 贷 应交税费-应交个人所得税。那应交税费-个税这个科目又是有余额？

答疑苏老师：回复包儿你好 你借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 的分录不就是缴纳的分录吗？