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支付个人所得税如何做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ， 发表的提问：
支付代开发票房租税费会计分录如何做？
你好          借营业外支出 -税费贷银行存款 如果你是承租方来承担 房东的税费 。就得走营业外支出了   
121楼
2022-12-25 06:44:47
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，：回复meizi老师 为什么走营业外支出。什么样的税金都走营业外支出
2022-12-25 07:06:05
meizi老师：回复，你好   税金是因为  本来应该是房东来承担的税费。  你承租方来承担了  这个就是与经营无关的支出 这个计入营业外支出。  你是承租方还是 出租方 ？  我上面说的是承租方承担税费的情况。    
2022-12-25 07:19:43
，：回复meizi老师 我是承租方。如果出租方先交了让我把钱打过去。票拿回来了我直接把钱打给他个人可以吗？
2022-12-25 07:46:11
meizi老师：回复， 你好     可以的。 到时你转给个人也行  
2022-12-25 08:08:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
122楼
2022-12-25 07:13:42
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2022-12-25 07:38:12
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2022-12-25 07:59:28
小可爱：回复邹老师
2022-12-25 08:15:41
邹老师：回复小可爱
2022-12-25 08:27:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
123楼
2022-12-25 07:28:57
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2022-12-25 07:57:25
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2022-12-25 08:24:43
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2022-12-25 08:41:33
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2022-12-25 08:57:53
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2022-12-25 09:18:15
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2022-12-25 09:33:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想请教您个问题，年初支付本年房租，未及时取得发票，如何把当月租金根据债券发生制计入当月费用？1.支付房租时如何做会计分录；2.当月租金入费用如何做分录？3.取得发票时如何做分录？
支付的时候，借，预付账款～房租，贷，银行存款 每月摊销房租，借，管理费用，贷，预付账款～房租 收到发票放在摊销房租凭证后面就可以
124楼
2022-12-25 07:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，缴税支付的滞纳金如何做会计分录？
这个做营业外支出贷银行存款
125楼
2022-12-26 06:22:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
公司代缴个人所得税如何计算，以及分录做法
您好。具体是哪一个个税？工资吗？
126楼
2022-12-26 06:35:38
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小幸运：回复玲老师 工人个税
2022-12-26 06:49:13
玲老师：回复小幸运你好 累计收入减累计扣除 ）*税率 借应交个税 贷银行 借应付工资 贷应交个税  
2022-12-26 07:12:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 情源金陵 发表的提问：
老师：请问少计提的个人所得税，如何补做分录？
借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税
127楼
2022-12-26 06:48:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
支付个人所得税时，怎样做分录？
借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
128楼
2022-12-26 07:16:54
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 大气的夏天 发表的提问：
会计事务所为公司提供会计服务 取得8000元转账支票 如何做分录？
你好，如果还未开具发票，银行入账后，借银行存款，贷预收账款。
129楼
2022-12-26 07:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ f1988910 发表的提问：
工资还未发放，但是个人所得税已经申报缴纳了，如何做会计分录？
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
130楼
2022-12-27 07:06:04
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f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？
2022-12-27 07:32:42
meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提
2022-12-27 07:48:12
f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？
2022-12-27 08:08:45
meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的
2022-12-27 08:27:32
f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？
2022-12-27 08:39:47
meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税
2022-12-27 09:06:34
f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 09:28:57
meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价
2022-12-27 09:49:11
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 毕 发表的提问：
直销人员再取得一定的销售业绩后，肯定要得到销售奖金。但是直销公司在支付这部分资金时，会计如何做账务处理？支付时是否要扣除直销人部分个人所得税？个人所得税适用那个税率？
直接作为工资、薪金发放，随工资、薪金缴纳个人所得税，个税跟你每月发工资的计算方法一样，就并在工资里面一起算
131楼
2022-12-27 07:21:03
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毕：回复xuexiu0227 这些直销人员不是公司员工，没有签订合同，就是由消费者变成销售人员的，怎么算工资
2022-12-27 07:50:56
xuexiu0227：回复毕那看你们公司跟他们约定，怎么算工资的，但正常来说这种最好就不用从公司付款了，工资是发给跟公司签合同的人，还要缴纳五险一金
2022-12-27 08:07:09
毕：回复xuexiu0227 就是他们最初购买了公司产品，然后推荐给他朋友，他朋友购买了，我们就给他佣金，这笔钱出去了，该怎么做账呢？
2022-12-27 08:20:44
xuexiu0227：回复毕你们拿费用发票来抵吧，正常是不能这样操作的，不能直接支付这块
2022-12-27 08:38:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
132楼
2022-12-27 07:38:59
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2022-12-27 08:00:34
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2022-12-27 08:17:01
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2022-12-27 08:36:48
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2022-12-27 09:05:28
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2022-12-27 09:23:55
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-27 09:43:20
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2022-12-27 09:55:42
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2022-12-27 10:07:55
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2022-12-27 10:32:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
支付汽车保险费，如何做会计分录
你好，借；管理费用——车辆保险费，贷；银行存款等科目
133楼
2022-12-28 06:42:23
全部回复
崔馨心：回复邹老师 借:其他应收款～待摊汽车保险费 贷:库存现金 借:管理费用～车辆使用费 贷:其他应收款～待摊汽车保险费 这样做分录，对吗？如果对的话，能给我解释一下，为什么用“其他应收款”这个科目吗？
2022-12-28 06:58:05
邹老师：回复崔馨心你好，这样是不对的，如果你想摊销，可以把其他应收款换成长期待摊费用科目核算
2022-12-28 07:14:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
我支付企业所得税1600，1600怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款
134楼
2022-12-28 07:10:26
全部回复
rosy clouds：回复文文老师 所得税费用是可以结转期间损益吗？
2022-12-28 07:34:06
文文老师：回复rosy clouds所得税费用是可以结转期间损益
2022-12-28 07:51:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 君君 发表的提问：
支付1年的租金，如何做会计分录
你好！现在取消了待摊费用，可以计入借：预付账款 贷：银行存款 每月摊销的时候借：管理费用 贷：预付账款
135楼
2022-12-28 07:36:00
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