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建设期间职工教育经费会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
职工工会经费、教育经费的会计分录的处理？
您好！借：管理费用—工会经费 管理费用—职工教育经费 贷：其他应付款—工会经费 等
1楼
2022-10-19 11:27:32
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Hong Cai：回复宋生老师 不是 借：费用类 贷：应付职工薪酬——工会经费、职工教育经费？工会经费、职工教育经费不作为应付职工薪酬核算？
2022-10-19 11:41:33
宋生老师：回复Hong Cai您好！不好意思。因为我看您上面写的内帐。这样做简单点。 如果您要按外帐最标准的做法，就是您说的这样。
2022-10-19 12:02:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ . 发表的提问：
职工教育经费计入期间费用的职工薪酬吗？
是的，放入职工薪酬里面
2楼
2022-10-19 12:26:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
职工教育经费当年实际发生，以及超过部分结转的怎么做会计处理？
支付职工培训费会计分录为： 借：应付职工薪酬—职工教育经费 贷：银行存款 超过的部分不需要结转，因为这个只是在企业汇算清缴的时候进行调整的。
3楼
2022-10-19 13:35:47
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王超老师：回复有魅力的星星超过2.5%的部分，是在以后年度继续抵扣的。
2022-10-19 13:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ^^_cici 发表的提问：
老师：筹建期间发生的培训费不需要计入“应付职工薪酬-职工教育经费”把
你好，：筹建期间发生的培训费，是需要计入 应付职工薪酬——职工教育经费 明细科目核算的
4楼
2022-10-19 14:34:10
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^^_cici：回复邹老师 那我计提的的时候是入“管理费用-开办费”还是“管理费用-职工教育经费呀”？还有就是我发生的那些办公费，还有工资那些是也是直接计入”开办费“就好了么？然后我们现在还有一个问题就是，在正式生产之前我们还自己买配件组装了机器设备，这部分的是不是直接计入“在建工程”就好了呀？
2022-10-19 15:01:41
邹老师：回复^^_cici你好，计提的时候，借方计入管理费用-开办费明细科目核算 筹建期费用化支出通过管理费用-开办费明细科目核算 在正式生产之前我们还自己买配件组装了机器设备，这个是通过在建工程科目核算，完工结转到固定资产
2022-10-19 15:13:58
^^_cici：回复邹老师 还有就是我们在组装设备的时候用了一批材料做试产，这一批材料也是计入那设备的成本么？还是说咋样呀？
2022-10-19 15:27:03
邹老师：回复^^_cici你好，我们在组装设备的时候用了一批材料做试产，试产是用于生产产品的意思？
2022-10-19 15:52:43
^^_cici：回复邹老师 就是用来检测一下那机器设备能不能用，然后到最终那批材料是报废状态的
2022-10-19 16:04:02
^^_cici：回复邹老师 还有就是装修费、房租押金、房租、水电费、还有物业管理费，这些是不是也是可以一次性计入“开办费”呀，汇缴的时候也是可以一次性扣除的吧
2022-10-19 16:19:28
邹老师：回复^^_cici你好，用来检测一下那机器设备能不能用，是计入管理费用核算，不计入设备成本 装修费不可以一次性计入开办费的 ，房租押金计入其他应收款核算，也不是计入费用核算的 其他的（房租、水电费、还有物业管理费）是通过“开办费”核算
2022-10-19 16:45:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，职工教育经费在汇算清缴期间费用表中为啥没有列出，应填在哪项里呀
您好，职工教育经费在A105050里有单独一行填写。
5楼
2022-10-19 15:40:51
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回忆：回复小林老师 老师，职工教育经费在期间费用表里，是不是和工会经费、福利费一样，都计入职工薪酬这一项里呀，然后在5050表里单独填报
2022-10-19 15:55:35
小林老师：回复回忆您好，您的理解非常正确。都在A104000第一行填写。
2022-10-19 16:14:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 123567。 发表的提问：
当年计提的职工教育经费，第二年哪些费用可以归为职工教育经费？培训费是属于职工教育经费吗？计提的职工教育经费第二年没有用完该怎么处理？
你好是的是职工的培训服务，没有用完的红冲就可以而且你不用提前计提。
6楼
2022-10-19 16:47:04
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郭老师：回复123567。有实际发生作战就可以的。
2022-10-19 17:11:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
那个汇缴表Ａ104000期间费用里没有职工教育经费
没有的放在 25 二十五、其他
7楼
2022-10-19 18:01:21
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神奇小飞侠：回复QQ老师 哦，据说那个其它没有特殊情况最好不填，填了可能要说明情况的
2022-10-19 18:20:28
神奇小飞侠：回复QQ老师 另外　资产折旧表5000元以下的固定资产是指的一个还是只要5000元以下的都可以填到这
2022-10-19 18:44:20
神奇小飞侠：回复QQ老师 如果在2016年都提完折旧了，2017年还用填税收折旧或一次折旧吗
2022-10-19 19:10:19
QQ老师：回复神奇小飞侠你好！已经折旧完不处理按余额填写就可以 只要是单价5000元以下的固定资产
2022-10-19 19:26:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ white 发表的提问：
企业计提职工工会经费、职工教育经费、住房公积金，账务如何处理呢？
借：管理费用--工会经费贷：应付职工薪酬--工会经费
8楼
2022-10-19 19:08:07
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white：回复袁老师 老师，还有职工教育经费和住房公积金怎么计提？
2022-10-19 19:28:13
袁老师：回复white一样的分录啊
2022-10-19 19:53:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
职工教育经费、福利费、工会经费是否可以直接列入成本或期间费用？而不用在应付职工薪酬中单独设帐计提核算？
最好都通过应付职工薪酬计提
9楼
2022-10-19 20:11:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 未来可期30 发表的提问：
#提问#老师，您好，民间非营利学校，可以设置业务活动成本—职工教育经费，和管理费用—职工教育经费吗？
不一样的管理费用他是整内部的员工，业务活动成本通常是指那个外部的，如果说你是学校的话，就是指老师，管理费用是指后勤人员。
10楼
2022-10-19 21:18:37
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未来可期30：回复陈诗晗老师 就是老师的培训等所产生的费用计入业务活动成本—职工经 后勤人员及管理人员的培训所发生的计入管理费用—职工教育经费，这样可以吗
2022-10-19 21:42:13
陈诗晗老师：回复未来可期30可以的，没问题的，处理正确。
2022-10-19 22:06:43
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
请教下那个计入职工教育经费的会计分录是不是得做两笔这样的：借:管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷:银行存款 ？
学员你好，是的，你的理解完全正确
11楼
2022-10-19 22:39:12
全部回复
天青色等烟雨：回复悠然老师01 可不可以直接就一笔分录借：管理费用—职工教育经费 贷：银行存款？
2022-10-19 22:49:43
天青色等烟雨：回复悠然老师01 这两种做法有什么区别？
2022-10-19 23:08:05
悠然老师01：回复天青色等烟雨区别就是会计准则要求从应付职工薪酬过度一下
2022-10-19 23:25:03
天青色等烟雨：回复悠然老师01 过渡一下有什么好处吗？老师
2022-10-19 23:41:00
天青色等烟雨：回复悠然老师01 不过渡会有什么影响呢
2022-10-19 23:51:05
悠然老师01：回复天青色等烟雨过渡一下就是查询方便，不过度就是不太规范，也没啥大问题
2022-10-20 00:19:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师看下分录对吗？1、计提工会经费及教育经费 借：管理费用-工会经费 /职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 借：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 贷：银行存款 2、员工报销疗养费 借：管理费用-福利费2000 贷：应付职工薪酬-福利费 20000
你好 1，分录是正确的 2，还需要做一个支付分录
12楼
2022-10-19 23:58:28
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莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款
2022-10-20 00:21:00
邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？
2022-10-20 00:42:14
莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）
2022-10-20 01:12:08
莉：回复邹老师 包含保险
2022-10-20 01:25:34
邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000
2022-10-20 01:39:16
莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的
2022-10-20 02:03:29
邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30
2022-10-20 02:32:02
莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30
2022-10-20 02:43:27
邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30
2022-10-20 02:57:50
莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？
2022-10-20 03:13:26
莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？
2022-10-20 03:27:35
邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30
2022-10-20 03:41:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
职工教育经费和工会经费怎么处理的，都计提了不，上交了不？
你好  职工教育经费不计提  是实报实销  工会经费是计提 再交 
13楼
2022-10-20 00:59:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 万春丽 发表的提问：
老师，员工教育经费专票可以抵扣吗？职工教育经费会计上是怎么处理的？税率是多少？
1可以抵扣 2借：管理费用等 -职工教育经费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 服务业开的服务费的税率是6%
14楼
2022-10-20 01:51:32
全部回复
万春丽：回复玲老师 职工教育经费在企业所得税里怎样调整的？
2022-10-20 02:14:18
玲老师：回复万春丽工资总额的8%可以税前扣除。
2022-10-20 02:31:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
报销会计继续教育费分录这样做对吗？借：管理费用 职工教育经费 贷：应付职工薪酬 职工教育经费 借：应付职工薪酬 职工教育经费 贷：银行存款这个必须经过应该职工薪酬 职工教育经费 科目对吗？ 还是可以借：管理费用 职工教育经费 贷：银行存款
需要通过应付职工薪酬-职工教育经费科目核算的
15楼
2022-10-20 02:57:51
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