没有快乐了：回复文文老师 放一边的话如果哪天被税局核查要拿会计资料的时候拿不出会有什么问题或者罚款什么的吗？

文文老师：回复没有快乐了会有罚款，未妥善保管会计资料

朝阳：回复庾老师 为掩盖错误而拆呢？

庾老师：回复朝阳更是不可取的行为了

朝阳：回复庾老师 领导执意要求财务人员拆换，财务人员最严重会受到怎样的处罚？

庾老师：回复朝阳会计人员篡改会计凭证谋取私利构成“职务侵占罪”。职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。 《中华人民共和国会计法》第四十三条 伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 有前款行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。

邹老师：回复爱笑的流沙都已经丢失了，能有什么办法

没有如果：回复陈诗晗老师 好的，谢谢你了

没有如果：回复陈诗晗老师 不对不对，我财务会计的科目错了，我把以前年度盈余调整当成是累计盈余的明细科目了，那我财务会计应该用累计盈余还是以前年度盈余调整

陈诗晗老师：回复没有如果累计盈余-以前年度 处理。

没有如果：回复陈诗晗老师 亲，你的意思是在累计盈余下面设明细科目吗？可是以“前年度盈余调整“这个科目又是干嘛用的呢？

陈诗晗老师：回复没有如果是的，现在新准则，累计盈余调整就可以了。 累计盈余 以前年度 累计盈余 本年 加以区分

没有如果：回复陈诗晗老师 现在新的准则不就是单独加了“以前年度盈余调整”科目，但这个科目不是累计盈余的明细啊

陈诗晗老师：回复没有如果以前年度盈余调整只是一个过度科目，他最后 是要结转到累计盈余里面的。

没有如果：回复陈诗晗老师 好的，谢谢，那这个科目不是鸡肋吗？也就是我也可以用这个科目，也可自己在累计盈余下设明细科目

陈诗晗老师：回复没有如果是的，你直接通过以前年度盈余科目过度，然后结转累计盈余

没有如果：回复陈诗晗老师 亲，我是做在了以前年度盈余调整里但年末结转后为什么没有转到累计盈余，预算会计那边也没有直接转到财政拨款结转－累计结转里面，

陈诗晗老师：回复没有如果你的分录直接调整到累积盈余，也是可以的，这并不影响你的报表数据，

陈诗晗老师：回复没有如果以前年度损益调整只是一个过渡科目 你准则有你就用，没有就不用，并不影响。

陈诗晗老师：回复没有如果你预算会计直接调整到了财政拨款结转，这是合理的

没有如果：回复陈诗晗老师 哦！好的，谢谢了，

陈诗晗老师：回复没有如果客气，祝你工作愉快

没有如果：回复QQ老师 麻烦您帮我做一下凭证

QQ老师：回复没有如果你好！你们是企业还是事业单位？如果是事业单位可以这样理解

没有如果：回复QQ老师 事业单位的，你的意思是可以这样做凭证吗？

QQ老师：回复没有如果你好！是的，否则还要涉及预算会计调整比较反锁，但就是你们去年的结余资金上交金额

没有如果：回复QQ老师 我们是事业单位，要做预算会计，我刚刚点了一下电子报表，和预算会计有相差，相差的就是那个数

QQ老师：回复没有如果你好，调整后还有差额吗？按上面的分录，

没有如果：回复QQ老师 就是因为上面的调整才导致差异，是要调回去，我调整了预算会计，借财政拨款结转－累计结转9800贷货币资金9800

QQ老师：回复没有如果你敢！因为你们是事业单位没走以前年度损益调整科目，他遮阳调整也是可以的，你预算也是也调整的今年数据

没有如果：回复QQ老师 那你的意思是不可以我那样调整分录吗？那应该怎么办分录，他那边财务会计你不是说可以那样呢？他那样做业务活动费不就是做了今年的吗

没有如果：回复QQ老师 还是我的应该做借财政拨款结转－年初余额调整9800，贷货币资金9800

没有如果：回复QQ老师 同时财务会计师那边把业务活动费改成累计盈余?

QQ老师：回复没有如果你好！你当期做的凭证也是影响当期金额啊，调整期初是你手工调整的吧，

没有如果：回复QQ老师 你这样说，我还是不太明白，我刚刚接触会计，

没有如果：回复QQ老师 老师你就帮我帮这个凭证更正一下下让他不会影响年末结转

QQ老师：回复没有如果发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额）并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响。　

没有如果：回复QQ老师 我的天，我们都是用软件系统做账，不用手工做

没有如果：回复QQ老师 问了半天，对我没有一点帮助

QQ老师：回复没有如果你好！知道你是软件做账，上边不是说了最为事业单位 发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额），应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响（你凭证错了涨不也错了吗！软件也是根据凭证自动登记的），原会计做原分录红字也是一样的

进击的熊孩子：回复邹老师

邹老师：回复进击的熊孩子

郭老师：回复微信用户这个你们做了进项认证吗？

微信用户：回复郭老师 是的，对方没认证

郭老师：回复微信用户借以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项 贷应收账款。

微信用户：回复郭老师 购方方发票丢失，没认证，他们不要复印件，要求我们重开发票，我们可以红冲重开吗？需不需要做以前年度损益调整？

郭老师：回复微信用户对的是的，可以用以前年度损益调整来做的。上面我给你写了分录。

..：回复邹老师 错误，借现金100贷应收。正确，借银行，贷应收

邹老师：回复..你好，在你之前分录基础上做这个分录 借；银行存款，贷；库存现金 100

..：回复邹老师 老师，去年借现金，贷主营业务收入错了，今年想改正怎么改啊红字冲销再做正确的吗？

邹老师：回复..你好，去年借现金，贷主营业务收入错了，对应正确的分录应当是什么？

..：回复邹老师 借应收，贷收入

邹老师：回复..你好，这样做调整分录，借；应收账款，贷；库存现金

..：回复邹老师 不用红字吗？

邹老师：回复..你好，不用，直接做相应调整分录就好了

..：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复..不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢