半夏鸢尾：回复邹刚得老师 那什么时候贷方记的是发出商品

邹刚得老师：回复半夏鸢尾你好，之前已经发出商品不符合收入确认条件，现在确认收入结转成本的时候

半夏鸢尾：回复邹刚得老师 那委托发出商品时是不是借记发出商品，贷记库存商品

邹刚得老师：回复半夏鸢尾你好，是的，是这样的

半夏鸢尾：回复邹刚得老师 这个划线的地方是不是表明它不符合收入确认条件，所以后面结转成本时就是贷记发出商品

半夏鸢尾：回复邹刚得老师 划线的地方

邹刚得老师：回复半夏鸢尾你好，没有看到你所指的  划线的地方啊

半夏鸢尾：回复邹刚得老师 你好，我刚发过去

半夏鸢尾：回复邹刚得老师 现在可以看到吗

邹刚得老师：回复半夏鸢尾你好，是的，是这样的（划线的地方，表明它不符合收入确认条件）

半夏鸢尾：回复邹刚得老师 那也就是说如果题目中没有提到这个前提的话，贷方记的就是库存商品是吧

邹刚得老师：回复半夏鸢尾你好，是的，是这样的

萍水相逢：回复宋生老师 是做以前年度损益 还是做今年的整车成本结转？

宋生老师：回复萍水相逢你好！如果金额不大，建议做到今年就行了。

我是另一个你：回复陈静老师 是确认收入的时候在结转成本么？

陈静老师：回复我是另一个你你好，是的，你的理解正确。

招力：回复李爱文老师 那我结转的主营业务成本金额正好是主营业务收入不含税的金额，是不是不对啊

李爱文老师：回复招力应该理论上讲小于主营业务收入的不含税金额

招力：回复李爱文老师 所以我按照进项发票上的不含税金额做的，就差不多，主要按进项发票做分录是入的就是库存商品，结转时我就把库存商品放到贷方，借方就是主营业务成本，这样就对了吧？

李爱文老师：回复招力那就是根据地项发票的不含税价作为单价，计算出库的成本

招力：回复李爱文老师 是的，我就是这样的，如果还有商品进项票没进来，我就暂估再结转

李爱文老师：回复招力没错，如果发票没有来，就做暂估库存商品处理

听风说梦：回复玲老师 我成本表是6908380.12元，账面余额是6940401.59元

听风说梦：回复玲老师 这个相差金额是发出商品的金额，没有结转成本

听风说梦：回复玲老师 成本表我是把发出商品的数量减了的，而结转成本我没有结转，因为没有开票

玲老师：回复听风说梦发出商品 没有确认收入时不结转成本 确认收入时 借主营业务成本贷发出商品

听风说梦：回复玲老师 我做分录是发出商品

玲老师：回复听风说梦正确的是我上面的分录

听风说梦：回复玲老师 分录是这样做的

听风说梦：回复玲老师 我没有确认收入，但是成本表和账面余额不等，原因就是成本表的余额是吧库存减了的，而账面是没有结转成本，这样就有相差金额

玲老师：回复听风说梦没确认收入发出商品这个不转成本。 多减的成本冲回来

夏花花：回复郭老师 金蝶跟用友做账会有区别吗？总账跟存货模版的问题？

郭老师：回复夏花花有 操作不一样 他们的同样的金蝶版本还不一样

夏花花：回复郭老师 好的 那会不会是这个原因？所以贷到 库存商品去了？

郭老师：回复夏花花你们是自动结转成本的吗

吴欣芯：回复宋生老师 商品发出时：借：发出商品，贷：库存商品， 但有可能发出好多批次货物都未确认收入，而且每一批次商品进货价格都不一样呢？

宋生老师：回复吴欣芯您好!没关系啊,你用先进先出法啊

吴欣芯：回复宋生老师 您好！老师请问我可以用月未加权平均法？

宋生老师：回复吴欣芯您好！可以的。方法可以自己选择

吴欣芯：回复宋生老师 您好！老师我是建筑材贸易公司，关于以下的账务处理，请老师点评下：1）采购建筑材料时：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 等等 。2）建筑材料直接送建筑项目工地：借：发出商品 　贷：库存商品　　　　３）满足条件确认收时：借应收账款　等等　　贷：主营业务收入　　贷：应交税费－应交增值税－进项税金额　　　４）月未结转成本时：主营业务成本　　贷：发出商品　　　　请问老师我这样做对吗？

宋生老师：回复吴欣芯满足条件确认收时：借应收账款　等等　　贷：主营业务收入　　贷：应交税费－应交增值税－进项税金额 这个是销项税额。可以的

会计人：回复邹刚得老师 那这批商品需要入固定资产账吗

邹刚得老师：回复会计人你好，需要按经营租赁固定资产核算的

会计人：回复邹刚得老师 要入账为固定资产？

邹刚得老师：回复会计人你好，是的，通过固定资产核算

小语：回复邹刚得老师 没有单独计价销售！

邹刚得老师：回复小语　　2.随同商品出售而不单独计价的包装物，记入“销售费用”科目；

小语：回复邹刚得老师 我们公司之前的会计把包装袋入库都放进去原材料了。那我领用时候做，借销售费用，贷原材料？

邹刚得老师：回复小语包装袋应当计入周转材料核算的