萌萌：回复王雁鸣老师 老师我们是广告公司，请别人为客户表演，为什么要暂估成本呢？

萌萌：回复王雁鸣老师 亲婚庆公司为客户表演，怎么到成本里了？

王雁鸣老师：回复萌萌您好，不是贵公司收到9999元，给对方开发票了吗？不好意思也许是我理解错了，麻烦您再详细描述一下那个9999元是怎么回事啊？

萌萌：回复王雁鸣老师 老师我们是一家广告公司，给客户完成了一笔业务，双方关系不错，客户开业想请一家婚庆公司表演，但是婚庆公司不能及时给予发票，会计就钱打给我方对公账户9999，银行账户上标明：货款，我方及时的给客户开了一张9999的发票，随后8月我们给婚庆公司打了10000的演出费，银行账户上标明：采购款，10月婚庆公司给我们开了10000的发票，发票名称：演出服务费，对于广告公司来说如何做这笔会计分录？（对方就是想早点拿到发票，走了我们账户对公账户写货款，我们给婚庆公司注明：采购款，开回来发票：演出服务费，不在我们广告公司的营业范围啊）

王雁鸣老师：回复萌萌您好，就是啊，您给客户开了9999元的发票，不是需要成本啊。1万元的发票，作为9999元的成本处理就行。

萌萌：回复王雁鸣老师 我就想不通怎么跑到成本里面了？暂估成本是什么？我们以前都是买回来了加工材料才算进成本里

王雁鸣老师：回复萌萌您好，那您看看，您收的9999元，给客户开了发票，是不是需要记入收入啊，如果不暂估成本，这个9999元不是没有成本了。不过反过来说，您不做成本也行，这笔收入没有成本就没有吧，那就把上面我说的暂估成本的分录去掉吧。开回来的1万元的演出费发票，回来以后，借：应付职工薪酬-工会经费，或者应付职工薪酬-福利费等科目，贷：预付账款。

萌萌：回复王雁鸣老师 老师抱歉我说错了，这笔是网络公司的，给客户开的是服务费的发票确实不需要什么成本，所以你一提暂估成本我就晕了

王雁鸣老师：回复萌萌您好，收到9999元时，借；银行存款，9999，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。暂估成本，借：主营业务成本，9000元，贷：应付账款，9000元（可以自己设定此金额）。付款时，借：预付账款，1万元，贷：银行存款，1万元。收到发票，借：主营业务成本，1万元，贷：预付账款，1万元。冲回暂估，借：主营业务成本，负数9000元，贷：应付账款，负数9000元（可以自己设定此金额）。

ONE：回复邹老师 我不会做账，职场小白，所以不懂从哪里做起

邹老师：回复ONE你好，根据发生业务的原始单据作出相应分录，根据分录登记账簿，然后出具报表

ONE：回复邹老师 季度开票不超九万是否可以免税，不考虑企业所得税的情况下

邹老师：回复ONE你好，如果是自开普通发票，是的，可以免征增值税的

ONE：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复ONE不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

缥缈的金毛：回复暖暖老师 那应该怎么跟酒店那边说比较合适吗

缥缈的金毛：回复暖暖老师 他们觉得应该计入管理费用

暖暖老师：回复缥缈的金毛这是 婚宴的组成部分，所以是成本

缥缈的金毛：回复暖暖老师 他们的意思是他们是中间人，只是有代收代付这笔金额

缥缈的金毛：回复暖暖老师 然后他们赚个差价之类的

缥缈的金毛：回复暖暖老师 那这笔应该调剂主营业务成本吗还是其他业务成本

暖暖老师：回复缥缈的金毛对方提供的话就是代收的代垫

缥缈的金毛：回复暖暖老师 那还是要调吗

缥缈的金毛：回复暖暖老师 我一个实习生不太懂

暖暖老师：回复缥缈的金毛那就不需要调整了这里

缥缈的金毛：回复暖暖老师 是对的嘛，计入管理费用其他费用

暖暖老师：回复缥缈的金毛对，计入管理费用其他费用

缥缈的金毛：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复缥缈的金毛不客气，麻烦给予五星好评

缥缈的金毛：回复暖暖老师 请问一般这种情况确实是计入管理费用其他费用吗

缥缈的金毛：回复暖暖老师 万一我搞错了就有点麻烦

暖暖老师：回复缥缈的金毛是的，这个是外来的，所以属于其他

缥缈的金毛：回复暖暖老师 明白，谢谢你

暖暖老师：回复缥缈的金毛不客气，麻烦给予五星好评

缥缈的金毛：回复暖暖老师 好的

暖暖老师：回复缥缈的金毛特殊时期注意安全

马老师：回复斯文的煎饼这是我认为的，但是你具体还是要根据你们企业的具体情况，实际业务去核算，怎么做简单，数据又清楚你就怎么做，老板想要每个月了解那些数据，你就做账的时候特别注意。例如我前面说的，老板说他每个月要知道，租赁婚车的收入。利润是多少。活力布置服务是多少。那你记账的时候，一定要把他们两个的费用分开让报销的人在报销单灯备注清楚！