翔橙陈陈：回复邹老师 如果我们付一笔钱，没有发票也没有收据，有银行转账回单也可以吗

翔橙陈陈：回复邹老师 还有合同也可以吗

邹老师：回复翔橙陈陈你好，这个是往来款，还是成本或者费用支出？

翔橙陈陈：回复邹老师 还有一个问题就是，有时候给钱是用现金给的，没有回单，没有合同。我这个应该怎么记账呢

邹老师：回复翔橙陈陈你好，具体是现金支付什么支出？

翔橙陈陈：回复邹老师 平常的费用支出，

邹老师：回复翔橙陈陈你好 借；管理费用等科目 贷；库存现金 没有发票的费用支出，汇算清缴予以调整

翔橙陈陈：回复邹老师 现金支出是那种我们送礼这种

邹老师：回复翔橙陈陈你好，汇算清缴按规定予以调整就是了

金子：回复邹老师 国税机打发票，机动车销售发票，定额发票也可以做外账吗

邹老师：回复金子你好，只要是单位发生的经济业务所取得的发票，是可以计入外账核算的

Flower：回复立红老师 航空运输电子客票行程单可以进项税抵扣吗？

立红老师：回复Flower你好，纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

Flower：回复立红老师 我们会计说，航空运输电子客票行程单，有的可以进项抵扣，有的不可以进项税抵扣。 哪些情况下可以抵扣，哪些情况下不可以抵扣？

立红老师：回复Flower你好，注明旅客身份信息都可以抵

Flower：回复立红老师 身份信息包含哪些？

立红老师：回复Flower你好，姓名，身份证号

Flower：回复立红老师

Flower：回复立红老师 这个可以进项抵扣吗

Flower：回复立红老师 航空运输电子客票行程单，税率都是9%吗

立红老师：回复Flower你好，可以的，是的9%

Flower：回复立红老师 有的没有燃油附加费怎么计算税额？

Flower：回复立红老师

Flower：回复立红老师 比如这一张，上面有民航发展基金

立红老师：回复Flower你好，没有就不加

Flower：回复立红老师 那这个税额怎么计算，上面一张

立红老师：回复Flower那上面的952不是燃油附加费么

立红老师：回复Flower（1360+952）/（1+9%）×9%

Flower：回复立红老师 那可以理解为这张票的税额计算方法为 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%对吗

Flower：回复立红老师 90民航发展基金不加进去，对吗

立红老师：回复Flower你好，是的，民航发展基金不能加

会计：回复小锁老师 好的，老师，像增值税票有好几联，把抵扣联那一张给外账会计就可以是吗？那其他发票给外账会计，如果做记账凭证的话，就需要自己复印一份做粘贴对吗？

小锁老师：回复会计嗯对，是这个意思的

会计：回复小锁老师 好的，谢谢老师

小锁老师：回复会计不客气祝您开心每一天

Honeybee：回复辜老师 那酒店一般不会开这个，只开餐费

辜老师：回复Honeybee酒店可以开出会议费的发票名目的

Honeybee：回复辜老师 那会议费里通常包括哪些费用啊

辜老师：回复Honeybee就是会把整个开会期间的场地费、酒店提供的服务费放在里面，

Honeybee：回复辜老师 包括餐饭和住宿费吗，这个开的发 票上直接写会议费吗，是不是还 有一个发票清单，上面罗列明细 啊

辜老师：回复Honeybee一般都不会开清单的，发票名称就是会议费

倩：回复邹老师 公司食堂买菜没有发票怎么做账，要到国税局代开吗

邹老师：回复倩你好，需要按规定取得发票，或者让对方去税局代开

芳：回复晶晶老师 旅游门票可以入账吗？

晶晶老师：回复芳可以报销使用，但这不属于发票，理论上入帐科目是入应付福利费，因为这种是与企业生产经营无关的费用，不论在税法上还是会计上，都不应作为费用项目，所以通过应付福利费开展，但实际现在很多企业都作为差旅费开展，这就看税务检查人员是否严格，如果严格，这种是要在企业所得税前剔除的。

芳：回复晶晶老师 旅游票上面需要盖章吗？

晶晶老师：回复芳需要。一般的旅游门票都会有章的。

芳：回复晶晶老师 股东买的车，发生的费用可以记公司吗？

晶晶老师：回复芳私车公用,可通过公司与个人签订一个车辆租赁协议,则油费可以在公司报销,并作为管理费用在税前扣除.需要注意的是,报销的油费发票必须开具公司的抬头才行。

芳：回复晶晶老师 企业买的办公家具是计入什么科目

晶晶老师：回复芳金额大的入固定资产，金额小的直接走费用。

芳：回复晶晶老师 记低值易耗品可以吗

晶晶老师：回复芳现在已经没有低值易耗品科目了，2014年的会计制度中，将低值易耗品与包装物，归为周转材料的会计科目下。

芳：回复晶晶老师 过期没有认证的发票怎么办

晶晶老师：回复芳根据国家税务总局公告［2011］第050号《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》的规定：对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。 　　客观原因包括如下类型： （一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期； （二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期； （三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期； （四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期； （五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期； （六）国家税务总局规定的其他情形。 　　因此，若你公司逾期未认证抵扣的原因属于公告所述的客观原因，可向其主管税务机关申请抵扣进项税额。但如果你公司是由于疏忽导致发票逾期未认证，不属于公告所述的客观原因，则此发票不得抵扣，只能由公司承担此损失，公司有权向直接责任人追偿

小叶子lj：回复郭老师 具体

郭老师：回复小叶子lj你单位业务有关的，水电费，租赁费，办公费，招待费福利费等

ID：回复吴月柳 这些咱们学堂行业账实操都有讲吗？

吴月柳：回复ID学堂没有专门讲这个的课程，直播课程里你搜索下。

爱哭泣的向日葵：回复玲老师 能说的在明细点吗

玲老师：回复爱哭泣的向日葵您好 财政的非税收据可以入账 企业自制的出入库单子 报销的单子 借款 收款的单据都可以做外账用。

爱哭泣的向日葵：回复玲老师 收据是指别人收我公司钱的收据吗？

玲老师：回复爱哭泣的向日葵您好 可以是你公司收客户的 也可以是客户收你的 。这个就是实际收到钱的证明。