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发放上月工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
16楼
2023-01-30 02:33:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莫名 发表的提问：
领导要求本月发放上月工资，发放工资是的会计分录怎么做，还需要计提么？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 在当月月末需要做计提分录的
17楼
2023-01-30 03:39:55
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莫名：回复邹老师 老师您的这个”当月“，是不是指工资所属月份，比如2月份的工资，要在2月份月末先计提，然后在3月份发放时做支付时的分录？
2023-01-30 04:10:17
邹老师：回复莫名你好，是的，就是当月计提，次月发放
2023-01-30 04:22:44
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
18楼
2023-01-30 05:04:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
19楼
2023-01-30 06:06:45
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
20楼
2023-01-30 06:59:18
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-01-30 07:10:05
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-01-30 07:38:55
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-01-30 07:51:08
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-01-30 08:14:31
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-01-30 08:39:46
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-01-30 08:57:33
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-01-30 09:23:36
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-01-30 09:40:20
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-01-30 09:58:33
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-01-30 10:17:57
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-01-30 10:31:27
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-01-30 10:45:08
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-01-30 11:02:46
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-01-30 11:28:21
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-01-30 11:54:58
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-01-30 12:17:25
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-01-30 12:31:08
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-01-30 12:48:04
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-01-30 13:14:42
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