现代的红牛：回复meizi老师 贷方的其他应收款和应交税费是什么意思呢

meizi老师：回复现代的红牛你好 如果员工有个税和缴纳社保的。 你就要扣个税 和 缴纳个人社保的金额出来。 没有的话 你就不做这个两个科目即可

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

自由的小蜜蜂：回复邹老师 如果说是当月工资，当月发月呢？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，还是这个分录，只是都是一个月做

自由的小蜜蜂：回复邹老师 就是说只要是工资，都是需要计提的是吗？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做计提，然后做支付的分录

自由的小蜜蜂：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复自由的小蜜蜂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

暖心：回复方老师 必须这样做吗？不可以直接在五月做，借：管理费用，贷：银行存款吗？

方老师：回复暖心也可以，实务中很多小企业是这么处理的。

娟*Up*：回复黄老师 当时没有计提，只计提了10月的，我现在做11月的账，10月工资分录是应付工资贷库存现金，11月的怎么做啊

黄老师：回复娟*Up*11月也在当月直接入相关费用，借：管理费用 贷：现金或银行

惘然：回复邹老师 还是需要计提吗？个人所得税怎么处理

邹老师：回复惘然你好，开具81万 就做81万的收入，同时结转81万对应的成本，而不一定 就是购进的74万的 成本应当是81*200/270才是的

惘然：回复邹老师 ？？？ 老师你回答错了吧

邹老师：回复惘然你好，还有什么疑问吗

陌上花开：回复李爱文老师 这样做好 月底的资产负债表是借方金额

李爱文老师：回复陌上花开是这样的分录处理

陌上花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:那资产负债表 应付职工薪酬一栏 是负数。

李爱文老师：回复陌上花开应结转工资费用 借：生产成本——直接人工 借：销售费用——工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资

亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录

亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的

亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的

青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

冰檸檬?：回复佟老师 是的 之前报税都是以1700来报了，现在用银行补发，现金退回给公司，以银行发的工资为准。多少现在银行发的比之前现金发的每个月多300元，之前的工资表也是1700一个月的，我现在不知道怎么调分录

佟老师：回复冰檸檬?那你的工资表应该调整为2000后再补做300分录

冰檸檬?：回复佟老师 4月份的工资是2000元，加上补录前面3个月每个月300元 我这个月直接计提2900吗

佟老师：回复冰檸檬?是的，您的理解完全正确