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所得税费用的会计处理
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
1楼
2023-01-29 09:53:44
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-01-29 10:41:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费用所得税的会计处理
你好，是计提的安全生产费用吗
2楼
2023-01-29 11:23:20
全部回复
sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录
2023-01-29 12:03:40
方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。
2023-01-29 12:33:14
sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗
2023-01-29 12:50:17
方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税
2023-01-29 13:02:29
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税
你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以
3楼
2023-01-29 12:36:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无花果 发表的提问：
老师所得税费用借方余额会计用处理吗
所得税费用的余额月末会结转到本年利润的
4楼
2023-01-29 13:38:01
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无花果：回复辜老师 那递延所得税资产的余额呢
2023-01-29 14:07:06
辜老师：回复无花果递延所得税资产是资产，不用结转的
2023-01-29 14:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
上年度的管理费用进项转出如何会计处理，不用交所得税
你好，是什么原因导致需要做进项转出处理呢？ 
5楼
2023-01-29 14:52:14
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小鱼儿：回复邹老师 跟经营无关的支出
2023-01-29 15:19:00
邹老师：回复小鱼儿你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-01-29 15:34:18
小鱼儿：回复邹老师 怎么弄出个未交，我现在还有留抵昵
2023-01-29 15:47:34
邹老师：回复小鱼儿你好，进项税额转出，是需要这样做结转处理的 
2023-01-29 16:10:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
6楼
2023-01-29 15:44:42
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Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2023-01-29 16:11:22
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2023-01-29 16:37:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
7楼
2023-01-29 17:01:44
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费所得税会计处理
借所得税 贷应交税金
8楼
2023-01-29 18:20:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
会计处理这边没问题，就是象问下，需要到税局进行备案吗，在所得税申报时，是专项申报，还是直接进管理费用，一起申报
你好！你具体是什么业务？
9楼
2023-01-29 19:35:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
请教老师，公司筹建期的费用会计如何处理，所得税申报时如何处理？
您好，筹建期的可以计入管理费用-开办费，当年度可以税前扣除的
10楼
2023-01-29 20:35:56
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kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 老师，那计入长期待摊费用是怎么做呢？
2023-01-29 21:02:50
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0企业会计制度下的，计入长期待摊费用，然后在三年内按月摊销，
2023-01-29 21:24:17
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 老师，那您说的筹建期的可以计入管理费用-开办费，当年度可以税前扣除的，这不是企业会计制度下的吗？
2023-01-29 21:41:31
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0小企业会计准则下是计入管理费用-开办费
2023-01-29 22:07:35
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 老师，您的意思是执行企业会计准则的计入开办费，执行企业会计准则的计入长期待摊？
2023-01-29 22:32:31
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0您好，是的，是这样的
2023-01-29 22:51:46
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 23:05:56
文老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0不客气，这是我们的职责所在
2023-01-29 23:28:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
11楼
2023-01-29 21:49:16
全部回复
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-01-29 22:09:39
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-01-29 22:26:15
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-01-29 22:45:28
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-01-29 23:12:06
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-01-29 23:37:59
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-01-29 23:48:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
12楼
2023-01-29 22:41:59
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-29 23:10:17
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-29 23:36:20
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-29 23:53:08
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-30 00:21:50
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-30 00:45:53
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
13楼
2023-01-29 23:57:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问年底员工聚餐，请问这费用是计那个会计科目。关联到企业所得税，请问我要怎么样会计处理才不会交税呢？
您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。
14楼
2023-01-30 01:09:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
年度所得税申报，费用调减10000元，怎么作会计处理？
您好，纳税调整对不需要作账务处理，只需要做补或退的所得税的处理
15楼
2023-01-30 02:34:46
全部回复
暮雨杳无痕：回复文老师 怎么做？
2023-01-30 02:53:56
暮雨杳无痕：回复文老师 直接，把要补的税交上吗？
2023-01-30 03:19:22
文老师：回复暮雨杳无痕您是需要退税是吗
2023-01-30 03:35:16
暮雨杳无痕：回复文老师 补税
2023-01-30 03:49:41
文老师：回复暮雨杳无痕借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税， 借应交税费-应交所得税贷银行存款， 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-30 04:03:22
暮雨杳无痕：回复文老师 这个要入账对吗？
2023-01-30 04:13:47
文老师：回复暮雨杳无痕您好，是的，是这样的
2023-01-30 04:42:06
暮雨杳无痕：回复文老师 抱歉，还得问一句，这个要调账，调报表对吗？
2023-01-30 05:09:42
文老师：回复暮雨杳无痕汇算清缴是调表，不调账，是指不调去年的账
2023-01-30 05:36:12
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