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收到税费返还会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宇宇 发表的提问：
去年收到的税收返还 ，今年才下账，分录怎么做？
你好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
1楼
2023-01-29 11:37:45
全部回复
宇宇：回复立红老师 不用先进入营业外支出 然后再转入以前年度损益调整么？
2023-01-29 11:53:25
立红老师：回复宇宇你好，我们收的款项，不计营业外支出的，直接用以前年度损益调整。
2023-01-29 12:10:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ~游来游去 发表的提问：
还有一个问题，我们收到了个税返还，分录如何做，需要冲减个税吗
你好，具体是什么原因形成的个税返还款项？ 
2楼
2023-01-29 12:38:41
全部回复
~游来游去：回复邹老师 是每年有政策，可以享受税收优惠2%的返还
2023-01-29 13:04:12
邹老师：回复~游来游去你好，这个款项单位会支付给申报人员吗？ 
2023-01-29 13:32:13
~游来游去：回复邹老师 不给，应该就放在账上了
2023-01-29 13:43:05
邹老师：回复~游来游去你好，那账务处理是 借：银行存款，贷：营业外收入 
2023-01-29 14:10:40
~游来游去：回复邹老师 不需要做冲减个税是吧，我看之前财务做了冲减
2023-01-29 14:27:43
~游来游去：回复邹老师 个税返还是缴纳增值税的，难怪她做了增值税
2023-01-29 14:40:23
邹老师：回复~游来游去你好，这种情况是不需要做冲减个税的
2023-01-29 15:01:52
~游来游去：回复邹老师 那账面上有增值税，跟税务报表不一致了，需要在税务上反应吗
2023-01-29 15:25:45
邹老师：回复~游来游去你好，考虑增值税的账务处理就是 借：银行存款，贷：营业外收入 ，应交税费—应交增值税 
2023-01-29 15:47:19
~游来游去：回复邹老师 考虑增值税后在税务报税时候填到哪里
2023-01-29 16:09:26
邹老师：回复~游来游去你好，是在增值税申报表附表一，6%税率的服务，不动产，无形资产收入栏次
2023-01-29 16:28:43
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
想问一下您 我们收到个税返还的时候 处理分录
借:银行存款 贷:其他收益
3楼
2023-01-29 13:40:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 牵小猪看夕阳 发表的提问：
老师收到个税返还怎么做分录
借银行 贷其他收益，应交增值税
4楼
2023-01-29 14:43:30
全部回复
牵小猪看夕阳：回复maize老师 收到个税返还还需要缴纳增值税么？
2023-01-29 15:11:05
maize老师：回复牵小猪看夕阳国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。 你们税局要是说不需要交可以不交
2023-01-29 15:33:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ . 发表的提问：
银行收到增值税税收返还款，怎么做分录
1、增值税 　　企业收到即征即退、先征后退、先征后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。
5楼
2023-01-29 15:50:45
全部回复
.：回复QQ老师 原来的应交税费-应交增值税呢？
2023-01-29 16:17:11
QQ老师：回复.没有关系，不作处理
2023-01-29 16:28:32
.：回复QQ老师 不用转入应交税费-未交增值税是吧
2023-01-29 16:56:32
QQ老师：回复.你好！那是缴纳时的分录，上个月应该已经做过了
2023-01-29 17:21:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
收到个税手续费返还的会计分录
借银行 贷其他收益，应交税费 应交增值税，
6楼
2023-01-29 16:51:17
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Miss shuang 发表的提问：
收到个税返还会计分录
借；银行存款 贷；其他收益 应交税费—应交增值税
7楼
2023-01-29 17:51:04
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多情的朋友 发表的提问：
你好 请问一下 行政单位收到的税收返还应该怎么做分录
你好，, 借 银行存款 贷 其他收入 借 资金结存 贷 其他预算收入
8楼
2023-01-29 19:09:28
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到返还的工费经费的会计分录
收到返还的冲减原来的缴纳分录
9楼
2023-01-29 20:29:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
收到个人所得税手续费返还的会计分录？
借银行存款贷其他收益或者营业外收入，应交税费。
10楼
2023-01-29 21:50:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！请问2019年个税返还退付手续费公司收到后，如何做会计分录，谢谢！
借银行 贷其他收益/营业外收入，应交税费应交增值税，
11楼
2023-01-29 23:05:17
全部回复
今生随遇而安：回复maize老师 如果退付的手续费奖励给职工个人，该怎么做呢？
2023-01-29 23:20:12
maize老师：回复今生随遇而安分录是一样的，你给员工做贷其他业务收入，应交税费应交增值税， 借其他业务成本贷银行
2023-01-29 23:43:37
今生随遇而安：回复maize老师 谢谢！不管是做贷:其他业务收入/营业外收入，都要交增值税，对吧？
2023-01-29 23:59:10
maize老师：回复今生随遇而安是的，增值税不能少交，这个目前口径是需要交增值税
2023-01-30 00:20:23
今生随遇而安：回复maize老师 目前湖北省内的小规模纳税人在3.1——5.31开票金额是免交增值税的，返还的手续费，公司在5月前开票给税务局了，能不能减免增值税呢？谢谢！
2023-01-30 00:42:56
maize老师：回复今生随遇而安不开发票，这个是收到钱，次月申报，你几时收到的，3.1-5.31号时间收到原则是可以享受免，不过你最好是具体问下税局看看
2023-01-30 01:09:43
今生随遇而安：回复maize老师 好的，谢谢您！祝您万事如意。
2023-01-30 01:20:26
maize老师：回复今生随遇而安好的，我先回复别的学员了
2023-01-30 01:35:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
收到的个税返还计入哪里呢
您好 （1）如扣缴义务人用于奖励办税人员的，取得收入可挂往来账科目，不作为收入处理； （2）如扣缴义务人不用作奖励办税员（财务人员）个人的而纳入企业作为其他用途的，则应作正常生产经营以外取得的收入处理，计入“营业外收入”。
12楼
2023-01-30 00:12:42
全部回复
微笑的飞鸟：回复bamboo老师 这个怎么解释？ 请问老师
2023-01-30 00:32:08
微笑的飞鸟：回复bamboo老师 网上有这样做的，现在不知道哪个是正确的
2023-01-30 00:50:24
bamboo老师：回复微笑的飞鸟您用了最新的财务报表么？
2023-01-30 01:18:41
微笑的飞鸟：回复bamboo老师 其他收益不是去年就加进去了吗
2023-01-30 01:43:46
bamboo老师：回复微笑的飞鸟有的单位财务报表没有修改 表上没有这个会计科目
2023-01-30 02:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
收到工会经费的返还，怎么作会计分录
借；银行存款 贷；应付职工薪酬——工会经费 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；管理费用
13楼
2023-01-30 01:22:20
全部回复
星空：回复邹老师 借：银行存款 贷：其他应付款-返还工会经费 这么可不可以
2023-01-30 01:46:50
邹老师：回复星空你好，不可以的
2023-01-30 02:03:39
星空：回复邹老师 通过 其他应收款--返还工会经费 可以吗
2023-01-30 02:22:33
邹老师：回复星空你好，不可以的
2023-01-30 02:33:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
个税返还手续费会计分录
你好，你单位有支付给申报人员吗？
14楼
2023-01-30 02:23:14
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
收到的个税手续费返还怎么写会计分录啊？返到公司不返给下面的员工
你好，借：银行存款 贷：营业外收入
15楼
2023-01-30 03:20:11
全部回复
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