*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？

*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？

宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。

筱：回复邹老师 要做营业外收入吗

邹老师：回复筱你好，不需要，不需要先计提，然后结转到营业外收入

筱：回复邹老师 好的，那就是都不做

邹老师：回复筱你好，是的，是这样处理的

善＆忘：回复苳苳老师 老师！没有以前年度调整的科目怎么办？

苳苳老师：回复善＆忘那就直接进入利润分配-未分配利润

善＆忘：回复苳苳老师 老师！我用的是用友T3财务软件，那具体分录怎么做？老师请指教！

苳苳老师：回复善＆忘借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润

善＆忘：回复苳苳老师 老师！就做这一步分录就可以了吗？

苳苳老师：回复善＆忘可以，因为你们没得以前年度损益这个科目，所以就把上面的具体反应科目给跳过了

善＆忘：回复苳苳老师 老师！那就是不用反应交税费了？

苳苳老师：回复善＆忘如果有需要也可以反映的，借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润

善＆忘：回复苳苳老师 老师！我反映了应交税费之后，利润表的税金及附加不平了是怎么回事？这是用友T3财务软件自动生成的利润表！

苳苳老师：回复善＆忘“借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润“这笔分录利润表没得关系，你看税金及附加是怎么形成的

善＆忘：回复苳苳老师 老师！我是把应交税费明细了，因为退回来的有教育费附加和地方教育费附加，利润表上就显示教育费附加了！

苳苳老师：回复善＆忘主要是退回来的附加税它没有进入税金及附加这个科目，所以是不影响，从从上面分录来说只影响货币资金和未分配利润，其他的都不影响

善＆忘：回复郭老师 老师！你指的是18年分录是怎么做的吗？？计提的时候就图片这样，缴纳的时候是借:应交税费，贷银行存款！

郭老师：回复善＆忘19年的分录 18年的做到当年借税金及附加负数贷应交税费负数

善＆忘：回复郭老师 老师！啥意思？我没懂……

善＆忘：回复郭老师 老师！我的意思是去年18年多交了附加税，今年19年7月份刚收到了多交的退税款！

郭老师：回复善＆忘你18年汇算清缴是不是抵扣了所得税

善＆忘：回复郭老师 老师！没有，我公司利润是负数！

郭老师：回复善＆忘那就是抵扣了，你做了税金及附加只要没有调增不就是抵扣了吗？

善＆忘：回复郭老师 嗯嗯，对的老师，那现在怎么账务处理？

郭老师：回复善＆忘记营业外收入或者借税金及附加负数贷应交税费负数

善＆忘：回复郭老师 老师！退回的时候 借:银行存款 贷:应交税费，冲销的时候:应交税费负数，税金及附加负数？对嘛？？

郭老师：回复善＆忘贷应交税费负数，借税金及附加负数

善＆忘：回复郭老师 老师！我这么做上利润表老是过不去，我也不知道问题出哪里了？老师帮我看下……这是用友T3软件自动生成的利润表！

郭老师：回复善＆忘发生额填写不了负数

善＆忘：回复郭老师 老师那我应该怎么填写？难道用友T3财务软件自动生成的数据有误？？

郭老师：回复善＆忘不是，税务局系统设置的，你这个月税金及附加计提了多少你红冲多少，以后需要交的时候在红冲计提

善＆忘：回复郭老师 老师！那我财务报表怎么填数据啊？？

郭老师：回复善＆忘举个例子 你这个月计提100，你红冲只能是100 填写0

善＆忘：回复郭老师 好的，谢老师

郭老师：回复善＆忘不用客气的，

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 那只需要做一个城市维护建设税就可以了？

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 老师减免报税的时候减免性质是不是选择其他？

郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿有2016 12这个条文的选这个，没有的选其他

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿不用客气的

善＆忘：回复邹老师 老师！摘要应该是什么？

邹老师：回复善＆忘你好 退回税款，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 冲销计提附加税，借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加

善＆忘：回复邹老师 好的，谢谢老师！我还可以请教您问题吗。

邹老师：回复善＆忘你好，还有什么疑问吗

善＆忘：回复邹老师 老师！我想请教下金税盘年费的会计分录，可以全额抵扣，但是我们没有业务，当然也没销项无需抵扣，那会计分录应该怎么做？申报表又怎么填写呢？

邹老师：回复善＆忘你好 借；管理费用，贷银行存款等科目 在增值税减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣填写年费金额，本期实际抵扣0，期末余额填写年费金额

善＆忘：回复邹老师 老师！没抵扣，所以不用做其他分录是吧？？那抵扣的时候怎么办？？

邹老师：回复善＆忘你好，是的 抵扣的时候做这个分录 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

善＆忘：回复邹老师 老师，要是一直没业务，不抵扣怎么办？

邹老师：回复善＆忘你好，不抵扣就做费用分录，不用做抵扣分录就是了

善＆忘：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢老师

邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

钱钱：回复邹老师 这个分录什么时候做比较好？

邹老师：回复钱钱你好，就是计提当月

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。

紫藤老师：回复李江南如果你没有计提，不做账

李江南：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复李江南不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

名字：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复名字不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢