淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？

邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

像夏天一样：回复郭老师 员工工资那里直接扣掉。

郭老师：回复像夏天一样借应付职工薪酬贷其他应付款

像夏天一样：回复郭老师 那比如应该付的工资是100元 里面基金会费2元 发给员工是98元 这个借应付职工薪酬我是写100还是98

郭老师：回复像夏天一样100 借应付职工薪酬100 贷其他应付款2 银行98

像夏天一样：回复郭老师 老师我直接把图片发给你，你能帮我写下金额么？分录我知道了

郭老师：回复像夏天一样给你写了分录上面带着金额不是吗

像夏天一样：回复郭老师 就是我们总的实际付出去的钱是151215 已经把基金会费减掉 比如这个员工本来可以发3600实际到手3580

郭老师：回复像夏天一样你们实际计提的是多少的

像夏天一样：回复郭老师 还没有计提，之前没有做账

郭老师：回复像夏天一样基金一共是多少的

像夏天一样：回复郭老师 一共扣了680

郭老师：回复像夏天一样借应付职工薪酬151215加680 贷其他应付款680 银行151215

像夏天一样：回复郭老师 谢谢老师，感谢

像夏天一样：回复郭老师 老师最后请教你个问题就是公司替员工付的基金会费是做哪个科目

郭老师：回复像夏天一样你好 谢谢了还催问？

像夏天一样：回复郭老师 不好意思，我不知道这个规则

郭老师：回复像夏天一样借其他应付款贷银行

像夏天一样：回复郭老师 我们是在员工那里扣一次 公司自己再替员工交一次 也是做其他应付款么？

郭老师：回复像夏天一样是 你得冲了 其他应付款