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营改增后会计科目需求
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李同学 发表的提问：
营改增后印花税需要计提吗？计入哪个会计科目？
你好，需要，计入税金及附加科目
1楼
2023-01-29 14:03:41
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李同学：回复吴月柳 测试问题，谢谢老师
2023-01-29 14:31:03
吴月柳：回复李同学不客气
2023-01-29 14:58:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
2楼
2023-01-29 15:19:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好！是的。
3楼
2023-01-29 16:26:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 开心向日葵9 发表的提问：
营改增后营业费用科目还可以用吗？是否需要改成销售费用？
你好，如果是准则类做账的话，已经改成了销售费用，如果是制度类做账的话，他还是用营业费用。
4楼
2023-01-29 17:39:14
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开心向日葵9：回复郭老师 那就是要上电子税务局看企业的会计准则是什么对吗？
2023-01-29 17:55:40
郭老师：回复开心向日葵9你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-29 18:18:14
开心向日葵9：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-29 18:45:35
郭老师：回复开心向日葵9不用客气，工作愉快。
2023-01-29 19:04:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请教，营改增后计提附加税用什么科目？？
你好，计入主营业务税金及附加科目
5楼
2023-01-29 18:44:56
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
6楼
2023-01-29 19:49:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
单位有个老会计，是手工做帐，看了凭证发现会计科目有的不对，营改增后税务改革，金三税系统升级，税务监控严格，所以说要规范了，老师不知道我讲的对不对?
是的，必须严格按照会计准则和税务法则处理业务
7楼
2023-01-29 20:42:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
8楼
2023-01-29 22:01:37
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爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-01-29 22:19:35
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-01-29 22:32:21
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-01-29 22:59:07
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-01-29 23:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
9楼
2023-01-29 23:30:25
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-01-30 00:03:00
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-01-30 00:16:01
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-01-30 00:37:48
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-30 00:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增后，水利建设专项收入计入什么科目
你好，计入税金及附加，应交税费核算
10楼
2023-01-30 00:27:04
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 靓丽的树叶 发表的提问：
修改会计科目的时候需要将3个科目修改为同一个科目，但修改完第一个以后，后面的修改时显示科目名称不唯一怎么办
你好！说明已经存在，你是一级科目修改一样的二级科目不同是吗
11楼
2023-01-30 01:45:26
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 古莱圣弦 发表的提问：
印花税进那个科目，营改增后，进那个科目
你好，印花税计税金及附加。
12楼
2023-01-30 02:57:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
房产公司转让环节的税费，会计帐上应该根据哪几个科目的借方数汇总起来，营改增以前和营改增以后
你好，同学 应交税费～增值税，土地增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，借方发生额 税金及附加，印花税，借方发生额
13楼
2023-01-30 04:02:38
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
民办营利性的学校，就是做账，它涉及哪些会计科目，营改增后，是不是交增值税跟所得税？
营利性培训机构，执行小企业会计准则，会计科目，账务处理，报表编制按准则去做就好了。
14楼
2023-01-30 05:15:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Daisy 发表的提问：
房地产企业设置了管理费用科目及开发间接费科目，新出台的财会22号文规定，营改增以后发生的土地使用税需调整至税金及附加科目中，营改增后发生的计入开发间接费-税金科目中的土地使用税是否需要调整至税金及附加中？
你好，需要的
15楼
2023-01-30 06:37:36
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