会计科目用错怎么调整

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

4.99

解题: 1.19w

小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊，科目编码 6901 6901 以前年度损益调整企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末，余额转入“本年利润”科目，无余额。

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，如果都是记账错误，本年度的红冲以后，再做正确就行，上年度的，分两种情况处理，一、金额小的，红冲以后，再做正确即可，二、金额大的，又分两种情况，1、损益类科目错误的，用以前年度损益调整科目来调整，借或者贷：以前年度损益调整，借或者贷：相关科目。2、损益类科目以外的科目错误的，红冲后，再做正确即可。

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晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

13年的账如果已经关门，14年做调整分录的话。 1、新准则，会计差错根据金额及重要性来判断，金额大或重要的，用“以前年度损益调整”科目，反之计入14年的当期损益。如果使用了“以前年度损益调整”科目，则需要手工调整13年的损益表本年数，13年的资产负债表的年末数；14年资产负债表的年初数。对14年的损益表是没有损益的。如果计入了14年的当期损益，则也影响14年的损益表。 2、小准则，计入14年的当期损益。

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晓海老师：回复尊敬的自行车你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！

2023-01-30 11:02:40

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，与管理费用错计对应的科目是什么呢？

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微笑空中飘：回复邹老师在建工程

2023-01-30 11:29:52

邹老师：回复微笑空中飘你好，是正确的应当计入在建工程，错误的计入了管理费用核算，是这个意思？如果是，调整分录是借；在建工程，贷；以前年度损益调整——管理费用

2023-01-30 11:44:17

微笑空中飘：回复邹老师是的，调整之后，利润总额还是亏损的，不用补税。那当月是否同时再记一笔，借：以前年度损益调整——管理费用，贷：本年利润

2023-01-30 11:59:01

邹老师：回复微笑空中飘你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润科目借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润

2023-01-30 12:11:40

微笑空中飘：回复邹老师以前年度损益调整——管理费用，只要设置到二级就可以了吧？还需要再设三级科目吗？

2023-01-30 12:26:01

邹老师：回复微笑空中飘你好，之前管理费用有二级科目，那以前年度损益调整——管理费用就需要设置三级明细科目的

2023-01-30 12:55:55

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，发现去年费用科目做错，错误的科目是什么，正确的科目又应当是什么呢？

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cauliflower：回复邹老师去年季度利息收入做到手续费了，怎么调整

2023-01-30 12:34:39

邹老师：回复cauliflower你好，都是计入贷方财务费用，只是明细科目错误了，是这个意思？

2023-01-30 12:54:06

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