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将收入转入本年利润的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当年利润亏损借：利润分配——未分配利润 -286.04      贷：本年利润 -286.04期末结转本年利润会计分录实是这么做的吗？
借：本年利润贷：利润分配--利润结转
181楼
2023-01-30 06:17:29
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NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    
2023-01-30 06:31:07
袁老师：回复NAN对的
2023-01-30 06:45:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 学堂用户38wx57 发表的提问：
某企业2012年12月末有关账户本期发生额见表2-5-4。 表 2-5-4 有关账户本期发生额 会会计科目 借方发生额 贷方发生额 管管理费用 13438 （ ） 财财务费用 10300 （ ） 销销售费用 30000 （ ） 主主营业务收入 （ ） 162000 主主营业务成本 72672 （ ） 营业税金及附加 5600 （ ） 所得税费用 （ ）（ ） 本年利润 ( )（ ） 利润分配——提取法定盈余公 ( ) 积 ( ) 利润分配——未分配利润（ ）（ ） 要求： (1)根据表2-5-4所列资料，编制以下经济业务的会计分录。 1将损益类账户余额结转至“本年利润”账户。 2按所得税税率25%计算所得税费用，并结转至“本年利润”账户，计算净利润。 3将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户。 4按税后利润的10%计提法定盈余公积。 5 将“利润分配——提取法定盈余公积”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户。 （2）补全表格
你好可以题目表格发一下吗？
182楼
2023-01-30 06:34:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）
你好，稍等我做了发给你
183楼
2023-01-30 06:41:59
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Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。
2023-01-30 07:10:32
Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案
2023-01-30 07:29:41
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的
2023-01-30 07:41:47
暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款
2023-01-30 07:58:44
暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500
2023-01-30 08:15:55
暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700
2023-01-30 08:32:37
Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？
2023-01-30 08:46:43
暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录
2023-01-30 09:13:29
暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润
2023-01-30 09:42:52
暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出
2023-01-30 10:02:56
Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个
2023-01-30 10:30:48
暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的
2023-01-30 10:51:33
Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？
2023-01-30 11:13:58
Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来
2023-01-30 11:26:35
暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本
2023-01-30 11:56:21
暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计
2023-01-30 12:11:45
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 欢喜的发夹 发表的提问：
公司以前年度固定资产实际不是公司的是挂靠的，做账时误入固定资产并计提了折旧，并把收入费用利润做到了本公司。 请教以下问题应该怎么做会计分录 1、将固定资产转出； 2、将收入，支出，利润转出（以上收入费用均由挂靠人承担）
转出，以前年度的折旧费要通过以前年度损益调整
184楼
2023-01-31 05:58:15
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 双儿 发表的提问：
本年亏损金额209414.86，结转本年利润如何做会计分录？借利润分配 贷本年利润是填正数还是负数？
你好，这里填写是正数
185楼
2023-01-31 06:26:08
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双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？
2023-01-31 06:49:13
佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确
2023-01-31 07:08:07
双儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-01-31 07:24:00
佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！
2023-01-31 07:49:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 漠 发表的提问：
收入费用能做一个分录结转到本年利润吗
可以的，可以这么做的。
186楼
2023-01-31 06:31:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
财务费用结转本年利润的会计分录
财务费用科目的核算规则是：发生的财务费用，借记财务费用，贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记财务费用；期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。 结转分录为： 借：本年利润 贷：财务费用
187楼
2023-01-31 06:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷人的吐司 发表的提问：
1.将本月主营业务收入400000元、其他业务收入60000元转入“本年利润”账户。
同学你好 借，主营业务收入400000 借，其他业务收入60000 贷，本年利润 460000
188楼
2023-02-01 05:17:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
收入、成本、费用全部结转到本年利润 怎么做分录
借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用等
189楼
2023-02-01 05:44:26
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 高挑的飞鸟 发表的提问：
12月份未将本年利润忘记 结转入利润分配-未分配利润 19年1月份可以补上吗？
您好！可以补提分录的。
190楼
2023-02-01 06:06:38
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！损益结转我这样做： 1、做损益结转分录，记账凭证 借本年利润0， 贷财务费用、管理费用747.62，由于本期没有利润，记利润为0； 2、将上述分录记账凭证借、贷双方数据填入科目汇总表； 3、将分录借、贷双方数据填入总分类账本年利润科目，这一步不会了…… 4、结账——不会。 上述内容请老师指导！
您好，是在做手工账吗？损益结转分录本年利润不为0，为0凭证不平
191楼
2023-02-01 06:25:27
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三省居士：回复晓宁老师 是的，请老师指导。
2023-02-01 06:45:32
晓宁老师：回复三省居士借本年利润747.62， 贷财务费用、管理费用747.62，记利润为-747.62 然后登明细账，再登总账。然后根据科目汇总表出具利润和资产负债表
2023-02-01 07:00:47
三省居士：回复晓宁老师 记利润为-747.62——是余额贷-747.62吗？
2023-02-01 07:16:30
晓宁老师：回复三省居士您好，明细账借方登记747.62
2023-02-01 07:30:02
三省居士：回复晓宁老师 -747.62登在哪里？
2023-02-01 07:56:03
三省居士：回复晓宁老师 我只好请老师指导先做账，然后再学习消化吸收啦。
2023-02-01 08:24:12
晓宁老师：回复三省居士您好，明细账本年利润的那页的借方登记747.62
2023-02-01 08:40:21
三省居士：回复晓宁老师 明细账本年利润： 本年利润 借747.62 财务费用、管理费用贷747.62 是这样吗？
2023-02-01 09:06:08
晓宁老师：回复三省居士您好，是的。是这样的。
2023-02-01 09:19:40
三省居士：回复晓宁老师 总账一样登记是吗？
2023-02-01 09:36:48
晓宁老师：回复三省居士您好，总账按照明细账科目汇总登账。
2023-02-01 09:59:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，上季度多计提的资产减值损失准备怎样做会计分录？结转时进入本年利润还是未分配利润？
结转本年利润，借资产减值损失，负数 贷固定资产减值准备 负数， 借本年利润 负数 贷资产减值损失，负数
192楼
2023-02-01 06:38:59
全部回复
累了倦了懂了：回复maize老师 老师，我们是小额贷款公司，做上季度相反的分录可以吗？
2023-02-01 06:52:37
maize老师：回复累了倦了懂了负数冲掉，损益科目不能做相反
2023-02-01 07:19:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
老师，结转本月的各项收入最后转入本年利润还是利润分配科目
你好 结转到本年利润
193楼
2023-02-02 05:28:21
全部回复
羞涩的云朵：回复郭老师 本年利润然后再合种分配对吧
2023-02-02 05:54:37
郭老师：回复羞涩的云朵本年利润，年末结转到利润分配就可以。
2023-02-02 06:06:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，红冲上个月的无票收入时，用冲主营业务收入结转到本年利润，和主营业务成本结转到本年利润的这两个分录吗？
你好！是的，分两步走账
194楼
2023-02-02 05:39:44
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晴空：回复QQ老师
2023-02-02 05:59:53
晴空：回复QQ老师 这个老师就说不用冲，到底是冲不冲啊
2023-02-02 06:22:52
晴空：回复QQ老师 我刚开始的时候冲了，我们这是手工帐，我在结转的时候发现冲了总账上数就不对呢，减不掉上个月的无票收入和成本呢
2023-02-02 06:51:14
QQ老师：回复晴空是不是本月开的发票，你才冲减上月的股票收入？
2023-02-02 07:18:40
晴空：回复QQ老师 是啊，上月的无票收入，这个月又开票了
2023-02-02 07:39:10
QQ老师：回复晴空你好，先原分录红字冲回，然后再按发票做这个月的蓝字分录就可以，不跨年的话
2023-02-02 07:50:22
晴空：回复QQ老师 是冲回，我是问结转到本年利润的这两个分录冲不冲
2023-02-02 08:18:19
QQ老师：回复晴空你好！按规定是可以红字冲回的
2023-02-02 08:33:45
晴空：回复QQ老师 如果把这两个分录也冲回去的话，总账上的数不对是怎么回事呢？把这个两个分录一冲，这个月结转的收入和成本就是开票数了，上个月无票收入的数就冲不了了呢？你想一下是这样的不？我们这是手工账，每步都是手工做，一步错，步步错啊
2023-02-02 08:48:56
QQ老师：回复晴空你好！那是因为你使用的是财务软件，月末自动结转又结转了一次，手工账就不会这样
2023-02-02 09:02:03
晴空：回复QQ老师 我没用财务软件，我是手工帐啊
2023-02-02 09:30:52
晴空：回复QQ老师 我不冲这个两个分录就是正确的数呢
2023-02-02 09:47:18
QQ老师：回复晴空你好，如果是手工帐应该不影响的，你想一下。你上个月的无票收入是10万。这个月这10万块钱你开发票了，先红字冲10万在蓝子做10万，合计数是零，所以应该不影响任何科目的余额。
2023-02-02 10:02:14
晴空：回复QQ老师 别的不影响，就是我红冲了主营业务收入结转到本年利润这个分录，主营业务收入应该是贷方余额对吧，红冲的分录是借主营业务收入负数，贷本年利润负数，这个分录是冲的上个月的结转分录，借方负数，我要记到贷方正数不，之前不是还有个贷方的负数嘛，冲确认收入的负数，她俩一负一正就抵了吧，我这个月开票的收入都是正数写在了贷方，在结转到本年利润，现在这个数就是开票数了，我登总账的时候登的就是这个开票数了，上个月的未开票数，就等于加重了吧？老师，你想想是不是这样啊？
2023-02-02 10:21:56
QQ老师：回复晴空你好！可以这样理解你上个月的无票收入，这个月冲成本收入都到本年利润，然后响应的同等金额发票确认收入成本也结转本年利润，这样本年利润是零对吧，然后在结转当月正常的收入就可以了
2023-02-02 10:45:01
晴空：回复QQ老师 谢谢老师的耐心解答，我终于是弄明白了，谢谢老师
2023-02-02 11:04:25
QQ老师：回复晴空不客气 欢迎下次提问
2023-02-02 11:21:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 石头剪刀布 发表的提问：
老师，我把本年利润转入利润分配—未分配利润中，怎么写分录，本年利润数怎么算，
你好，这个是亏损的，借利润分配--未分配利润118781.43，贷本年利润118781.43
195楼
2023-02-02 06:07:29
全部回复
石头剪刀布：回复庄老师 老师，118781.43怎么算出来的？
2023-02-02 06:34:00
石头剪刀布：回复庄老师 老师，这样写分录对吗
2023-02-02 06:45:19
庄老师：回复石头剪刀布你好，这个是表中画红线的余额，
2023-02-02 07:02:42
石头剪刀布：回复庄老师 老师我写的这个分录对吗
2023-02-02 07:30:57
庄老师：回复石头剪刀布月末结转完了，不用再这样的分录
2023-02-02 07:41:04
庄老师：回复石头剪刀布直接写这样的分录就结转到未分配利润 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43
2023-02-02 08:04:53
石头剪刀布：回复庄老师 老师，我是现在不会，想弄会了，我是打算12月结转本年利润数的，
2023-02-02 08:18:04
石头剪刀布：回复庄老师 你看对吗老师？
2023-02-02 08:37:54
庄老师：回复石头剪刀布你好，从上面表中看，收入和成本费用都结转，最后只有本年利润是负数118781.43 所以直接 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43
2023-02-02 08:54:47
庄老师：回复石头剪刀布月末本年利润结转分录 年终结账时 1.将收入类科目转入本年利润的贷方,即: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润 2.将成本,费用类科目转入本年利润的借方,即: 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后,用本年利润的贷方数减去借方数 (1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,则表示该会计年度企业是盈利的,作如下处理: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 (2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,则表示该会计年度企业是亏损的,作如下处理: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
2023-02-02 09:17:22
石头剪刀布：回复庄老师 老师，本年利润看的是科目余额表中本年利润数对吗12月份结转本年利润时，科目余额表中会计期间选1—12月吗？还是12—12月呢
2023-02-02 09:44:27
庄老师：回复石头剪刀布你好，是的，科目余额表中会计期间选1—12月
2023-02-02 09:59:02
石头剪刀布：回复庄老师 好的，明白了，谢谢您了
2023-02-02 10:10:45
庄老师：回复石头剪刀布你好，祝你学习快乐，给五星评分，
2023-02-02 10:39:56
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