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所得税会计的六个误区
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小科 发表的提问：
员工工资一个月三千两个月六千，现在是两个月工资一起发怎么避开交个人所得税误会？
分两月编制工资表即可的。。。
1楼
2023-01-29 13:35:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业外支出属于会计六大要素的哪一个？所得税费用属于哪个会计科目哪个要素？
都是属于损益类科目~~~~~~~归属费用
2楼
2023-01-29 14:40:11
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
如果一个人在两家公司同个地区可以都报个人所得税吗？
您好，在两个公司上班的个人合并到一个公司报个人所得税。
3楼
2023-01-29 16:06:35
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奔奔：回复欧老师 可以在两家公司同时报个人所得税吗？如果已经报了会不会产生什么后果？
2023-01-29 16:25:02
欧老师：回复奔奔您好， 应该合并在一个公司申报。可以去地税变更申报。
2023-01-29 16:43:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小呗 发表的提问：
老师，申报错误，国库给退的个人所得税，会计分录怎么写？
你好， 借：银行存款 贷：其他应付款---XX
4楼
2023-01-29 17:23:43
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小呗：回复王超老师 冲法人的其他应付款
2023-01-29 17:46:07
王超老师：回复小呗你好， 借：银行存款 贷：其他应付款---员工 如果这个个人所得税是法人的，那么冲减对应的
2023-01-29 18:10:17
小呗：回复王超老师 农民工工资的个税，没法冲减对应的
2023-01-29 18:38:27
王超老师：回复小呗你好，那么如果金额小，而且无法一一对应他们的工资，建议作为你们的营业外收入的
2023-01-29 19:00:43
小呗：回复王超老师 1.5万元可以入营业外收入吗？
2023-01-29 19:26:41
王超老师：回复小呗你好，可以的。这个金额不算很大的
2023-01-29 19:48:35
小呗：回复王超老师 谢谢，老师
2023-01-29 20:00:32
王超老师：回复小呗不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-01-29 20:22:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
第二季度所得税计算，是前六个月的利润总额算么？要是前六个月是负数就是不用交所得税了？
您好 第二季度所得税计算，是4-6月的利润总额算 要是前六个月是累计是负数就是不用交所得税
5楼
2023-01-29 18:44:19
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夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 按4-6月的利润总额算？还是1-6月份？第一季度盈利交了所得税了。第二季度补交了三年的房产税和土地税就亏损了，还用交所得税么
2023-01-29 18:58:06
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港二季度的按照4-6月的计算 补交了三年的房产税和土地税就亏损了，不用交所得税么
2023-01-29 19:21:19
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 就是说亏损不用交所得税是吧？
2023-01-29 19:37:44
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港是的 亏损不用交所得税
2023-01-29 20:03:08
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 老师补交我没有以前年度损益调整，有的税金及附加科目，会影响利润总额么？
2023-01-29 20:23:13
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港您用了税金及附加科目 会影响当期利润总额
2023-01-29 20:52:10
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 那咋办？我要再做一张更正的凭证？冲减税金及附加都改成以前年度损益调整科目？可是会影响财务报表每次都要想着有一笔利润分配是有的以前年度损益调整
2023-01-29 21:02:59
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港借：税金及附加 借方红字 借：利润分配——未分配利润 借方蓝字
2023-01-29 21:27:16
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 那我需要把17.18和19数分开做一张冲减的是么
2023-01-29 21:55:35
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港您入账的时候是一笔还是分开的？
2023-01-29 22:21:44
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 贷方是以前年度损益调整，然后17.18年的是借方利润分配，19 年的是税金及附加，对不
2023-01-29 22:42:17
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港19年的计入税金及附加科目 17 18的计入利润分配科目
2023-01-29 22:54:04
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 然后贷方都是以前年度损益调整科目么
2023-01-29 23:07:03
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 还是说19年的不动，就把17.18年我走的税金及附加冲减成利润分配，以前年度损益调整
2023-01-29 23:36:30
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港17.18的 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款 19的 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
2023-01-30 00:04:23
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 19年的没错，我现在17.18 年的也都补提成了借，税金及附加贷应交，补缴纳借应交贷银行存款了。我现在17.18 年的怎么改正，而且我也结转了本年利润了
2023-01-30 00:16:36
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港把您前面17 18的分录都红字冲销 然后写我上面的一笔分录
2023-01-30 00:39:27
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 都冲了。是不是结转的17.18年的本年利润也要冲红？
2023-01-30 00:57:03
夏了南城暖了北港：回复bamboo老师 也就是说冲红了我也就不用走以前年度损益调整这个科目了对么
2023-01-30 01:09:44
bamboo老师：回复夏了南城暖了北港是的 结转的17.18年的本年利润也要冲红 您用以前年度损益调整科目过渡 最终也是计入利润分配——未分配利润科目 可以不用
2023-01-30 01:38:51
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 她的眼睛会下雨 发表的提问：
企业所得税是六月份计提七月份缴纳么？六月份做：借所得税费 贷应交税金，七月份做：借应交税金，贷银行存款？还有这个所得税如果按6月份计提那么利润总额就会变小，六月份报的利润表中利润总额就会变小吧？
是的。 企业所得税费用计提的会计分录：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税 企业所得税费用缴纳的会计分录：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 企业所得税是按照税法的规定对利润总额进行调整后计算出来的，利润总额减去企业所得税后为净利润，不影响利润总额。
6楼
2023-01-29 20:09:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我想请您帮我解第六个小问题“转回递延所得税的会计分录”
这首先哦，你在出售之前，你那个资产确认的递延所得税对不对？那么现在这个资产出售了，之前去了递延所得税，做相反的分录给他冲。
7楼
2023-01-29 21:16:24
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安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 递延所得税负债与所得税费用对冲吗
2023-01-29 22:05:09
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 不会影响留存收益吗
2023-01-29 22:19:00
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶对的，这个不会影响你的留存收益，直接冲减所得税费用。
2023-01-29 22:45:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建安类跨区预缴个人所得税会计凭证
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
8楼
2023-01-29 22:11:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
老师不是表述错误，这一道题是个人承包一个企业，要计算承包人的个人所得税。(问题详见以下截图所提的问题)
你好，这里属于承包，需要按经营所得计算个税处理。
9楼
2023-01-29 23:11:06
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
扣除错误得补个人所得税，如果不补个税会咋样？
你好，会要求补并交滞纳金
10楼
2023-01-30 00:12:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 小巧的身影 发表的提问：
您好，我是湖南地区的，疫情区间我在邮局代开了30万元的票，个人所得税要交吗？大概要交多少？如果票没用，可以退吗？
你好，要交，这个要看当地收多少，一般是２％，也有的地方是１.５％。没用可以退的
11楼
2023-01-30 01:19:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小茗同学 发表的提问：
误餐费要不要计入工资，算个人所得税？
你好，要计入个税收入计算个税的，如果地方有规定，按照当地规定执行。
12楼
2023-01-30 02:41:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
这个六月份利润表上的所得税，是五月份交的所得税这样做对吗，我们会计算五月份交的所得税是用五月份不含税收入*5%*10%得来的
对的，核定征收是这么算的
13楼
2023-01-30 04:05:05
全部回复
温柔的坚持：回复蒋飞老师 算是这样算，但六月份利润表里的所得税费数据是四月份交的所得税对吗
2023-01-30 04:36:10
温柔的坚持：回复蒋飞老师 我们是代账会计，我每月月初比如六月份月初去打印五月份银行对账单，然后六月份时把五月份开的所有发票带给会计
2023-01-30 04:59:35
温柔的坚持：回复蒋飞老师 还有五月份的银行回单，但是五月份的银行回单里的所得税回单是缴纳四月份的所得税，会计是六月份做五月份的账，他把五月开的发票和四月缴纳的所得税放在五月份利润表里这个对吗
2023-01-30 05:19:18
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 对的。
2023-01-30 05:29:45
温柔的坚持：回复蒋飞老师 他这个做法是对的？不是应该六月份的利润表里的主营业务收入是六月份开的发票，而对应的所得税不应该也是六月份的所得税吗
2023-01-30 05:46:00
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 所得税，平时是预交，不要求那么严格的。年终汇算清缴做准确就可以了
2023-01-30 05:58:47
蒋飞老师：回复温柔的坚持对的，你的思路是对的。
2023-01-30 06:20:16
温柔的坚持：回复蒋飞老师 如果按正常是六月份利润表里，利润总额减去所得税等于净利润，这里的所得税是指六月份的？
2023-01-30 06:49:19
温柔的坚持：回复蒋飞老师 但因为是核定征收所得税不太准确，所以利润表里的所得税和月份可以不对应是吗？但会计所得税是根据主营业务收入*5%*10%算的，这样利润表的主营业务收入和所得税不是对应不了？
2023-01-30 07:01:12
温柔的坚持：回复蒋飞老师 因为他的六月份利润表里的主营业务收入是六月份开的发票，而所得税他填的是根据五月份发票计算得来的
2023-01-30 07:12:59
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 对的，最好上月计提，然后次月交纳
2023-01-30 07:36:44
温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师，你不要老是说对的，你仔细看下我上面问题
2023-01-30 07:56:25
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 5月份 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-30 08:22:48
蒋飞老师：回复温柔的坚持6月 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-01-30 08:34:43
温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师，他的利润表是6月份的，利润表里的所得税费金额是缴纳5月份的所得税，我的意思这样的对应关系对吗？不是应该6月份利润表里的所得税对应6月份交的所得税吗
2023-01-30 08:57:41
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 对的，需要对应好
2023-01-30 09:19:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
工程施工跨区域预缴个人所得税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-0应交个人所得税 然后借应交税费-0应交个人所得税 贷银行存款等
14楼
2023-01-30 05:12:31
全部回复
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
“工资、薪金所得”计算征税 ？ “劳务报酬所得？”这两个所得都会混了，这两个所得区别，并包括哪些？
工资薪金和劳务报酬最大的区别就是有没有任职受雇的关系，比如说老师取得的授课收入，如果这个老师是在签订了劳动合同的本学校取得的收入，那么属于工资薪金收入，如果在外学校兼职授课，与外学校没有任职受雇的关系，那么它就属于劳务报酬的所得
15楼
2023-01-30 06:09:35
全部回复
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