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服务业增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 野百合 发表的提问：
咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账
根据收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
1楼
2023-01-29 11:56:47
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野百合：回复辜老师 他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账
2023-01-29 12:31:42
辜老师：回复野百合销项税是确认收入的时候确认的
2023-01-29 12:42:30
野百合：回复辜老师 已经确认过了，申报了
2023-01-29 13:03:25
野百合：回复辜老师 就是申报后，不用交税，销项进项相抵
2023-01-29 13:13:52
辜老师：回复野百合不用交税，增值税就不用结转的
2023-01-29 13:42:03
野百合：回复辜老师 那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？
2023-01-29 14:00:51
辜老师：回复野百合只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转
2023-01-29 14:30:00
野百合：回复辜老师 具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的
2023-01-29 14:59:29
辜老师：回复野百合借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-29 15:25:59
野百合：回复辜老师 好的谢谢！
2023-01-29 15:46:23
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2023-01-29 16:07:43
野百合：回复辜老师 销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗
2023-01-29 16:22:16
辜老师：回复野百合是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款
2023-01-29 16:40:33
野百合：回复辜老师 好的，十分感谢
2023-01-29 16:59:43
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2023-01-29 17:19:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
现代服务行业增值税加计扣除的会计分录怎么做，谢谢
你好； 缴纳税费的时候做抵减：借应交税费-未交增值税； 贷银行存款 ； 其他收益（这部分就是抵减金额）
2楼
2023-01-29 13:12:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷酷的心锁 发表的提问：
企业借出贷款，收回利息，开出增值税发票，贷款服务，缴纳贷款服务增值税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 正数 财务费用 负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）
3楼
2023-01-29 14:02:40
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冷酷的心锁：回复立红老师 应交增值税是正数吗，那也不平啊
2023-01-29 14:18:02
立红老师：回复冷酷的心锁你好，上面是平的，比如借：银行存款 11.3正数 财务费用 -10负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）1.3，就是借贷是1.3
2023-01-29 14:30:24
冷酷的心锁：回复立红老师 也就是说财务费用—利息收入正常放在借方，然后只有应交税费在贷方，借方差额正好等于贷方对吗
2023-01-29 14:53:00
立红老师：回复冷酷的心锁你好，是的，是这样的，我们收到的利息是需要冲减财务费用的，所以是借方负数
2023-01-29 15:19:04
冷酷的心锁：回复立红老师 还有一个问题老师，请问这个利息收入需要计提一下吗
2023-01-29 15:32:09
立红老师：回复冷酷的心锁你好，这个收入不需要计提，您开票是确认收入就可以
2023-01-29 15:49:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师现在这个时期出台的生活服务行业免增增值税问题，会计分录怎么做呢？
按照不含税金额确认收入
4楼
2023-01-29 15:27:29
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Emaly：回复文老师 增值税减免哦，那我还需要按正常计提附加税吗
2023-01-29 15:59:31
文老师：回复Emaly您好，没有应交增值税，就没有应交的附加税
2023-01-29 16:19:49
文老师：回复Emaly您好，没有应交增值税，就没有应交的附加税
2023-01-29 16:44:35
Emaly：回复文老师 那增值税转入什么科目呢
2023-01-29 17:11:38
Emaly：回复文老师 一般贷是，主营业务收入，应交增值税，现在增值税减免，我增值税最终转入什么科目？
2023-01-29 17:36:00
文老师：回复Emaly借直接借应收账款贷主营业务收入
2023-01-29 18:03:05
Emaly：回复文老师 不能吧，我税费不属于收入的范畴
2023-01-29 18:17:24
文老师：回复Emaly这里是不包含税金的
2023-01-29 18:34:03
Emaly：回复文老师 就是税金这里有问题啊
2023-01-29 19:00:42
文老师：回复Emaly免税的就不包含税金
2023-01-29 19:20:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下老师现在国家新出台的针对服务行业的加计抵减的增值税会计分录如何处理
你好，财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额 该笔业务基本分录为： 　　借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
5楼
2023-01-29 16:56:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱+@1号 发表的提问：
请问承包学校食堂需不需要增值税,服务行业,接上一题,如何做会计分录
借库存现金等科目 贷主营业务收入
6楼
2023-01-29 18:09:50
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
税控服务费抵扣增值税怎么做会计分录
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
7楼
2023-01-29 19:31:55
全部回复
高兴的大山：回复汪晨老师 老师，那附加税的基数是抵扣前还是抵扣后的增值税
2023-01-29 20:02:35
汪晨老师：回复高兴的大山你好！为抵扣后的增值税基数
2023-01-29 20:18:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
8楼
2023-01-29 20:52:56
全部回复
lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-01-29 21:05:22
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-01-29 21:29:30
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-01-29 21:55:09
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-01-29 22:14:39
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-01-29 22:37:56
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-01-29 23:03:03
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-01-29 23:19:03
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-01-29 23:32:43
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 23:49:10
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-01-30 00:09:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ べ妆 发表的提问：
增值税金税盘的服务费怎么写会计分录啊？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
9楼
2023-01-29 22:14:56
全部回复
べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，必须这个月抵免是不是？月底做账的时候就得做抵免的分录
2023-01-29 22:40:08
李爱文老师：回复べ妆可以在有销售收入再做抵减分录。
2023-01-29 22:54:11
べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了老师，谢谢您
2023-01-29 23:06:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
10楼
2023-01-29 23:37:16
全部回复
家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-01-30 00:01:31
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-01-30 00:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ @ 劉海 发表的提问：
增值税技术服务费的会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？
11楼
2023-01-30 01:03:24
全部回复
@ 劉海：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-30 01:21:03
邹老师：回复@ 劉海你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-30 01:43:21
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控设备的 服务费 低扣分录 怎么做， 低增值税的会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
12楼
2023-01-30 02:25:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 曾经的棉花糖 发表的提问：
你好，请问生活服务业增值税进项税加计抵减会计分录怎么做？谢谢！
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
13楼
2023-01-30 03:23:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
你好，请问生活服务业增值税进项税加计抵减会计分录怎么做？谢谢！
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
14楼
2023-01-30 04:28:56
全部回复
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
15楼
2023-01-30 05:53:18
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