1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用

借 生产成本 贷制造费用

你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用

你好！是的，月末损益类科目无余额。

月末只有损益类科目需要结转

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期间损益从相反方转到本年利润。借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润。

一、工业企业月末结转的会计分录？ 1、月末，结转制造费用 　　制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 　　某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 　　某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 　　借：生产成本 　　贷：制造费用 　　2、月末，结转完工入库产品 　　借：库存商品 　　贷：生产成本 　　3、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费—应交城建税 　　应交税费—应交教育费附加 　　应交税费—应交地方教育费附加 　　4、月末，结转本月销售商品成本和税金 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本 　　主营业务税金及附加 　　5、月末，结转本月收入 　　借：主营业务收入 　　贷：本年利润 　　6、月末，结转本月费用 　　借：本年利润 　　贷：管理费用 　　销售费用 　　财务费用 　　7、月末，结转应交增值税 　　1）结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 　　2）结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税（销项税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　3）结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增

如果本月领用原材料进行生产了，要核算产品成本和库存材料必须结转材料，保证成本真实，库存属实

你好，损益类科目都要结转的