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政府会计主体自行研究开发项目
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ ＾梅子 发表的提问：
财务报表年报“研发支出辅助汇总表”，自主研发项目“委托境外选项”怎么不能选“否”？还有按“添行”怎么添加不了行？
同学你好 你选择境内还是境外的就行了
211楼
2023-02-07 05:16:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 学堂用户5cejd8 发表的提问：
反馈 27.甲公司有关无形资产的业务如下 2021年6月,甲公司研发部门准备研究开发一项专利技术,在研究阶段,公司为了研究成果的应用研究、评价,以银行存款支付了相关费用600 万元. 2021年8月,该研究成功转入开发阶段。公司将研究成果应用于该项专利技术设计,直接发生的研发人员工资800万元、材料费1300万元、相关设备的折旧费200万元,同时以银行存款支付了其他相关费用100万元,以上开发支出均满足无形资产的确认条件。 2021年10月,上述专利的研究开发项目达到预定用途,形成无形资产。甲公司预计该专利技术的使用年限为10年。要求:(金额均以万元为单位) 1、编制2021年研究_丑发专利技术相关的会计分录(共计4*5=20分) 2、计算2021年甲公司研发的专利技术计提的累计摊销额 (5分)
1借研发支出资本化支出2400 -费用化支出600 贷应付职工薪酬800 原材料1300 累计折旧200 银行存款700
212楼
2023-02-07 05:41:47
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暖暖老师：回复学堂用户5cejd8借无形资产2400 管理费用600 贷研发支出资本化支出2400 -费用化支出600
2023-02-07 06:25:40
暖暖老师：回复学堂用户5cejd8算2021年甲公司研发的专利技术计提的累计摊销额 2400/10*3/12=60
2023-02-07 06:45:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡然的发夹 发表的提问：
房地产项目前期费用中的可行性研究费用具体是指什么费用，前期费用具体包含哪些内容
你好，同学。 前期工程设施费，拆迁费用等。
213楼
2023-02-07 06:08:13
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
请问老师，我公司给别的公司研究新产品，可是没研究成，对方转了款，需要开发票，以什么项目给人家开呐？
你好，具体是什么费用呢？劳务费吗？
214楼
2023-02-07 06:27:00
全部回复
牟宸译：回复小小霞老师 就是人家给我们转款买原辅料，用于加工产品，我们是收取加工费的，但是没加工成，请问老师，用于买原辅料的费用，我们怎么给人家开发票呀？
2023-02-07 07:00:22
小小霞老师：回复牟宸译人家给我们转款买原辅料，用于加工产品，那这个你买了吗
2023-02-07 07:17:11
牟宸译：回复小小霞老师 买了的，还有发票的
2023-02-07 07:45:24
小小霞老师：回复牟宸译那你就开辅料费给对方
2023-02-07 08:01:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 昏睡的小天鹅 发表的提问：
甲公司自行研究开发一项商标权，截至2019年6月30日为研究阶段，共支出200000元。 从7月1日开始进入开发阶段，共支出800000元，其中，不符合资本化条件的有250000元，符合资本化条件的有550000元。全部支出用银行存款支付。2019年11月11日，该项研发活动结束，最终开发出一项商标权。 要求:作出甲公司相关会计分录。
你好 1 借，研发支出——费用化支出200000 借，银行存款等200000 借，管理费用200000 贷，研发支出——费用化支出200000 2 借，研发支出——费用化支出250000 借，研发支出——资本化支出550000 贷，银行存款800000 借，管理费用250000 贷，研发支出——费用化支出250000 借，无形资产550000 贷，研发支出——资本化支出550000
215楼
2023-02-08 05:49:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ san san 发表的提问：
老师 我们是IT行业 有自主研发的产品 在我们做汇算清缴时需要需要注意什么呢？
与其他一般企业相比，可能会涉及研发费用的加计扣除，相关设备的加速折旧等优惠政策
216楼
2023-02-08 06:01:52
全部回复
san san：回复邹老师 具体怎么操作呢
2023-02-08 06:38:15
邹老师：回复san san这个就需要你对所得税汇算清缴的表格比较熟悉了 根据企业情况，税法规定运用税收政策就是了
2023-02-08 07:03:43
san san：回复邹老师 企业所得税高新技术所得税减免 怎么计算呢
2023-02-08 07:20:27
邹老师：回复san san应纳税所得额*10%
2023-02-08 07:41:22
san san：回复邹老师 明白 谢谢
2023-02-08 08:07:00
邹老师：回复san san不客气 祝你工作顺利
2023-02-08 08:19:09
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 自然的黑夜 发表的提问：
·2、本企业自行开发一项专利产品，研究阶段投入人力费用500000元，其他费用100000元，开发阶段投入资金600000元，研发成功投入使用;
同学您好 后面还有资料吗
217楼
2023-02-08 06:27:00
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
研究开发费用加计扣除减免税怎么算，研究开发费用是1545万元
1545*175% 根据最新规定是加计扣除75%的
218楼
2023-02-09 05:41:37
全部回复
Cassiel：回复龙枫老师 这就是研究开发费用加计扣除减免税的算法吗？那高新技术企业减免税是 利润总额乘以百分之十吗？
2023-02-09 06:07:58
龙枫老师：回复Cassiel按照15%的，部分地区也是有特殊优惠的
2023-02-09 06:18:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如兰之馨 发表的提问：
房地产的整体开发流程主要包括（ ）等。 A.项目启动会 B.项目开工 C.主体开工 D.开盘
你好，同学 全部选择
219楼
2023-02-09 06:04:52
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
ma老师，研发费用，本月借：管理费用-研究费用8000。贷：营业外收入-政府补助（不征税收入）8000。填季度申报表第6行:减：不征税收入：8000。那本月管理费用-研究费用8000，可以费用扣除。是这样子吗
不征税收入对应的成本不允许扣除。
220楼
2023-02-09 06:18:50
全部回复
寂寞的黑裤：回复罗老师 老师，研发费用，本月借：管理费用-研究费用8000。贷：营业外收入-政府补助（不征税收入）8000。这8000是不征税收入故在季报得税中第6行减：不征税收入：8000.那这8000不征税收入对应的费用8000不得扣除，那是不是营业利润要多加8000.，是这样吗
2023-02-09 07:04:57
罗老师：回复寂寞的黑裤不征税收入也不计入收入。所以不增加也不减少利润总额。
2023-02-09 07:21:52
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 甜蜜的大叔 发表的提问：
公司自行研发无形资产，在研究阶段，研发支出可以部分资本化是否正确
你好：我的答案是错。因为研究阶段的支出是费用化。
221楼
2023-02-09 06:24:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
从事研发项目的后勤行政服务人员的工资也可以计入研发费用吗？
你好， 只要是为研发的支出就可以记在研发费用的
222楼
2023-02-10 05:41:08
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司是小规模纳税人，属于自然科学研究和是实验发展行业，实验室买回来的老鼠以及鼠粮（用来做实验）产生的费用，做在哪个科目，具体的会计科目应该怎么写？
您好，性质属于做实验用的材料，可以做原材料入库，鼠粮做低值易耗品
223楼
2023-02-10 05:53:03
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乐乐：回复王瑞老师 麻烦老是写一下这个低值易耗品的会计分录
2023-02-10 06:26:42
王瑞老师：回复乐乐您好，购进借：低值易耗品-鼠粮 贷：银行存款 领用分摊时，借：生产成本 贷：低值易耗品
2023-02-10 06:38:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感动的音响 发表的提问：
2无形资产的取得核算 某增值税一般纳税人企业自行研究开发一项技术，共发生研发支出450万元，其中，研究阶段发生职工薪酬100万元，专用设备折旧费用50万元；开发阶段满足资本化条件支出300万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元，开发阶段结束研究开发项目达到预定用途形成无形资产。
借，研发支出～费用化150 研发支出～资本化300 应交税费39 贷，银行存款 借，无形资产300 管理费用150 贷，研发支出
224楼
2023-02-10 06:05:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欧 发表的提问：
研发费用在管理费用科目下设置，还是成本会计科目下设置，研究阶段，能否直接计入管理费用～研发费
你好，如果你想研发加计扣除的话，是在研发支出科目下核算，转到管理费用。
225楼
2023-02-10 06:21:00
全部回复
欧：回复QQ老师 那我在成本项目科目设置研发支出～费用化支出，资本化支出，然后再管理费用科目下管理费～研发费
2023-02-10 06:48:03
QQ老师：回复欧你好，是的，可以这样处理。
2023-02-10 07:00:37
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