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缴纳医疗保险会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
医疗保险和养老保险的会计分录怎么做
你好 借管理费用 保险 贷应付职工薪酬-保险 缴纳 ：借 应付职工薪酬-保险 其他应收款-个人社保贷银行存款
16楼
2023-01-30 08:18:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师好，我公司代别人缴纳社会保险、医疗保险1个月。会计分录怎么处理？另外帮别人代缴保险这种操作合规？
你好 不合规的。 这个是挂靠的表现。 这个长期挂靠 就算是自己员工 建议需要买社保 做工资表 报个税的
17楼
2023-01-30 09:15:55
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WQY：回复meizi老师 如果不报个税会有什么情况？
2023-01-30 09:42:21
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？
2023-01-30 10:07:43
WQY：回复meizi老师 老师，代别人缴这部分保险款，账务上如何处理？这种挂靠行为，会存在什么风险？
2023-01-30 10:24:22
meizi老师：回复WQY你好不报个税 到时税务局会找你们。 这个会可能情况说明的  有查账风先  就ie银行存款贷 其他应付款 借其他应付款贷银行存款 
2023-01-30 10:46:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Marmalade . 发表的提问：
老师 公司缴纳医疗保险和养老保险 该怎么做会计分录？从计提到缴纳 这两个的单位是不一样的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
18楼
2023-01-30 10:35:35
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Marmalade .：回复玲老师 医疗和养老不是一个单位 不需要分开做会计分录吗？ 还有个人承担的 是不是所有员工全部加在一起的
2023-01-30 10:58:23
Marmalade .：回复玲老师 为什么用其他应付款 而不用其他应收款呢
2023-01-30 11:18:06
玲老师：回复Marmalade .您好，只做本单位的，其它单位交的不在本单位做帐
2023-01-30 11:31:53
玲老师：回复Marmalade .个人承担的部分是个人缴纳的金额，就是实际员工个人缴纳金额的合计数
2023-01-30 11:53:00
Marmalade .：回复玲老师 我说的不是一个单位的意思是 医疗和养老不是一个单位的 各是一个银行 分开缴纳的
2023-01-30 12:17:07
玲老师：回复Marmalade .您好，您的意思都是在一个单位交的，只是交款时是用两个银行账户付的款，是这样的意思吗？
2023-01-30 12:33:28
Marmalade .：回复玲老师 是的 需要分开做分录吗
2023-01-30 13:02:04
玲老师：回复Marmalade .那就把最后付款那一个分录，您分开两个银行的明细写就对了
2023-01-30 13:14:12
Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-30 13:43:52
玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-01-30 13:57:42
Marmalade .：回复玲老师 老师 我可以把个人缴纳的做到其他应收款吗
2023-01-30 14:09:37
玲老师：回复Marmalade .你好，比如您先交社保或者个税，然后后发的工资，您就用其他应收款，这个科目
2023-01-30 14:23:56
Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢
2023-01-30 14:51:01
玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-01-30 15:15:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李言言 发表的提问：
老师：为公司缴纳的失业保险、医疗保险在计提，支付时如何做分录？
你好！一般是借管理费用——社保 贷其他应付款 然后缴纳的时候，借其他应付款—社保 贷银行存款。
19楼
2023-01-30 11:49:33
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李言言：回复宋生老师 这两个保险和养老保险计提缴纳是不一样的是吗？养老保险交的时候是贷记应付职工薪酬、涉及到的是其他应付款
2023-01-30 12:16:01
宋生老师：回复李言言你好！明白你的意思了，你说的那个是这样做 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保百险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费度用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款问--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
2023-01-30 12:42:26
李言言：回复宋生老师 那这里的社会保险包括养老，医疗，失业不？还是他们是不一样的分录
2023-01-30 12:55:36
宋生老师：回复李言言你好！是一样的。你可以分开，也可以按合计数做分录就好。 他们的明细可以在摘要上写
2023-01-30 13:19:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！请问 养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险 缴纳和发工资扣个人部分时的会计分录，谢谢
这个不需要再分了，合一起做社保下面就可以，你看截图
20楼
2023-01-30 13:13:38
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I SEE：回复maize老师 谢谢老师！公司负担部分的社保计入哪个会计科目呀？
2023-01-30 13:29:11
maize老师：回复I SEE这个公司部分做管理费用 公司社保，贷应付职工薪酬 公司社保，
2023-01-30 13:55:55
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