会计学堂 金牌辅导老师：回复陈娟老师 不是还有什么个人所得税那些

陈娟老师：回复会计学堂 金牌辅导老师请问你们是公司还是个体户

会计学堂 金牌辅导老师：回复陈娟老师 公司，一般纳税人，不是小规模

陈娟老师：回复会计学堂 金牌辅导老师那就是70*25%的企业所得税 净利润52.5万元 个税是企业给员工代扣代缴

会计学堂 金牌辅导老师：回复陈娟老师 个税扣多少呢

陈娟老师：回复会计学堂 金牌辅导老师我不知道你公司有多少人没人工资是多少，没办法帮你计算的，你登陆个税申报系统会自动算出的

会计学堂 金牌辅导老师：回复陈娟老师 大概再扣10万个税够了吧

陈娟老师：回复会计学堂 金牌辅导老师没明白什么意思，员工的个税是要根据工资确定，

轻舞飞扬：回复玲老师 一般用友的多少钱？光做账就行

玲老师：回复轻舞飞扬你好 最好咨询用友当地的经销商

财管必过：回复宋生老师 请会计，因为之前只是给他报税，今天早上他说要开通社保 拿了我的会计证信息给社保局的，像这样我的会计证是不是不能做别的药店的账目了呢？ 是否需要另外收费

宋生老师：回复财管必过你好！做是可以做。至于收费，就看你们谈了。对你来说肯定是钱越多越好了。

财管必过：回复宋生老师 老师像这样开通了社保的药店，是不是更需要正规的做账？以防被查？

宋生老师：回复财管必过你好！是的。申报的工资人数跟社保的要对应。

财管必过：回复宋生老师 老师就是申报个税的人员需要缴纳社保，是吗？

宋生老师：回复财管必过你好！是的。这2个至少要一致

财管必过：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复财管必过你好!不用客气的了。

老江老师：回复油菜花蜜蜂你好，出口退税与你的出口量有关，并不是一个月固定多少

油菜花蜜蜂：回复老江老师 老师，能说详细点吗？有些啥政策？

老江老师：回复油菜花蜜蜂国税发[2002]11号：国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知 这个文件有详细的说明！

童泯：回复郭老师 只看当月就可以了

郭老师：回复童泯六月份的个税 八月份才申报 30000加6000-19680

童泯：回复郭老师 我是想问这个月最多可以拿多少钱才可以不用交个税

郭老师：回复童泯你好 之后的那个回复 计算公式给你了

李老师：回复爱笑的流沙是的 上次多申报了50 这次少50

懂小姐：回复王雁鸣老师 可是多估了不是增加当月生产成本了，少估有降低成本了那不是影响报表了吗？

王雁鸣老师：回复懂小姐您好，是的，确实存在这个问题，因为事实是这样的，那没办法准确核算，也只能这样了，尽量预估接近事实吧。

美丽的路灯：回复郭老师 好的，谢谢。老师在请教个问题，就是补扣单位部分的公积金呢？这个要怎么做账？

郭老师：回复美丽的路灯你好 是单位补交那吗。

美丽的路灯：回复郭老师 对，从补缴的公积金代扣。

美丽的路灯：回复郭老师 之前多缴纳的

郭老师：回复美丽的路灯之前多缴纳了，你应该退回才对。

美丽的路灯：回复郭老师 对，就是退回，一次性补缴公积金中代扣。然后那个单位部分跟个人部分，我个人部分我放在其他应付款里面，单位部分我放在应付职工薪酬的单位部分公积金那里，单位部分需要再做冲减吗？

郭老师：回复美丽的路灯需要的借银行存款贷应付职工薪酬，其他应收款个人承担的。 要是退回来的分录，然后你多计提的也得红冲借应付职工薪酬是公积金借管理费用负数。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 20000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000   其他应付款-个人公积金1000 贷：银行存款 20000 补扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷： 其他应付款-个人公积金 1000

郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬，借管理费用公积金1000。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，从一次性补缴公积金代扣多缴纳单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 10000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000   应付职工薪酬-个人部分公积金   9500  贷：其他应付款-个人公积金500  零余额 19000，老师，我这样子做可以吗？

郭老师：回复美丽的路灯那你这个个人承担的社保这不少扣除了。

美丽的路灯：回复郭老师 那我这个要怎么改合适呢？

郭老师：回复美丽的路灯下个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的公积金9500 借其他应付款、个人负担的公积金贷应付职工薪酬9500