杨婕：回复晓海老师 晓海老师会计中级职称 你好！如果工资真实合理不怕查就用实际的，不然就按行业比例。 这个行业比例是多少，一般是多少，或者要问谁才知道

晓海老师：回复杨婕你好！如果按行业比例就是看看你们行业的所得税税负率。或找一下你们行业的老会计问问也可以。

蜜：回复邹老师 我借两次制造费用～工资，这么多成本，我该怎么办呢，求解

邹老师：回复蜜可以先转入生产成本，然后按月转入库存商品

蜜：回复邹老师 不好意思，老师，具体怎么操作呢，感谢

邹老师：回复蜜借；制造费用 贷；应付职工薪酬 分配 借；生产成本 贷；制造费用 入库 借；库存商品 贷；生产成本 （转入的金额需要自己控制好 )

A 梦啊：回复邹老师 那外帐这个工资的发放她咋弄啊

A 梦啊：回复邹老师 公户上又不发，这样行吗

邹老师：回复A 梦啊你好，外账通常是按现金发放工资处理

A 梦啊：回复邹老师 那就是内外账现金总数能对上就行是吧

A 梦啊：回复邹老师 工资分2部分，内账加外帐工资吗

邹老师：回复A 梦啊你好，内外账的现金余额是不会对上的

野良：回复邹老师 就是说 一般来讲 应该先计提再支付 之前那种不计提就支付是不对的？是这样理解吗

邹老师：回复野良你好，可以这样理解，是不规范

李老师：回复爱笑的流沙与收入差不多配比 利润控制在一定范围内控制税负

duodo：回复郭老师 那我们公司有几十个临工，都得上社保啊？老板的意思就是干满一年才买给长期做的员工，这些没有买社保的，怎么样做才合规？

郭老师：回复duodo临时工记劳务费就可以 那你看你那边查这个严格不

duodo：回复郭老师 劳务费要发票吗？要和员工签劳务派遣合同吗？

duodo：回复郭老师 问错了，是劳务费发票哪里开？

duodo：回复郭老师 如果找劳务公司开，岂非也是造假

郭老师：回复duodo个人去税务局代开就可以

duodo：回复郭老师 那开回来的发票，需要附工资表做帐吗？

郭老师：回复duodo发票和银行回单做账就可以

duodo：回复郭老师 老师，劳务费税率是多少啊？

郭老师：回复duodo增值税3附加税6“个税20-40% 次年合并综合所得，不到六万的个税可以退回

duodo：回复郭老师 这么高的啊？！如果开15万的劳务费就要缴15万乘3%？

郭老师：回复duodo15/1.03*3%*（1+6%）+15/1.03*（1-20%）*40%-7000

优雅的柚子：回复郭老师 每个月都有收入，不过有时候成本比收入高，我们都是年底开票量大，我看去年的帐，财务公司全部做的借：主营业务成本，贷：应付薪酬，我自己做的话，是管理费比较好吗

郭老师：回复优雅的柚子你们单位主营是什么的？

郭老师：回复优雅的柚子还有你这个业务具体的是什么业务的？

优雅的柚子：回复郭老师 我是被挂靠的公司，我们自己没有工程项目，都是别人挂靠我们公司的，外账主营就工程项和工程劳务都有

郭老师：回复优雅的柚子你做到工程施工里面借工程施工贷应付职工薪酬。

郭老师：回复优雅的柚子确认了收入之后再做借主营业务成本贷工程施工。

晓冉：回复宋生老师 什么是单独核算啊？单独做帐吗？

宋生老师：回复晓冉你好！就是自己做账，自己申报

晓冉：回复宋生老师 如果不单独做帐的话，即使是另一个法人注册，有他们自己的基本户，我们这边也要做帐吗，可是名称什么的都不一样啊，我们是成都汇鑫，他们是乐山汇祥，如果我们不做帐的话，税务局会查到吗？我都挂了往来

宋生老师：回复晓冉你好！所以要看你们到底是怎么做的。 要不你问下税局，需不需要单独申报

晓冉：回复宋生老师 如果是分公司的话法人必须是同一人吗？

宋生老师：回复晓冉你好！是的。分公司其实就跟总公司是一个。

小草：回复邹老师 还有就是开票系统报税系统这个，您给我讲一下吧，初期需要啥东西 有税控盘，回来报税软件是自己安装吗

邹老师：回复小草你好，开票，申报的你可以学习学堂的相关课程，不是一两句就可以说的清楚 报税软件一般是服务单位给安装 的

小草：回复邹老师 你大致的先给我讲下吧 这是一个学员问的 谢谢

邹老师：回复小草开票就进入发票开具系统，发票填开，然后录入相关内容，打印 报税就需要登录网站，填写计税依据，申报，扣款

小草：回复邹老师 就是说外账收回来我还得联系报税服务单位呗

邹老师：回复小草你好，不需要，如果你不清楚如何操作那只能是让服务单位协助你了

蒋迎霞：回复果果老师 那如果工会给员工发电影票产生的费用如何入账？

果果老师：回复蒋迎霞发放电影票费用应做福利费。

蒋迎霞：回复果果老师 私立学校，一次收到3年的学费，我该按一年几个月摊销收入？

蒋迎霞：回复果果老师 寒暑假是否要剔除？

果果老师：回复蒋迎霞学费收入按3年进行摊销。

蒋迎霞：回复果果老师 寒暑假呢？是否剔除？

果果老师：回复蒋迎霞您好！对的，剔除寒暑假。

小蜜蜂：回复QQ老师 那请问辅助生产成本是包括哪一些呢？

QQ老师：回复小蜜蜂你好！一样的。辅助生产成本是辅助生产车间、单位、部门为基本生产提供一定产品和劳务所发生的生产费用总和。在建筑安装企业，由于生产组织的复杂性而形成的组织与核算体制特点，因而表现在辅助生产的范围、服务对象和内容上与一般工业企业有所不同: (1)在范围上是指企业所属和内部独立核算所属的辅助生产车间、单位和部门，它们都属非独立核算性质，如果实行内部独立核算则按附属工业企业对待。(2)在服务对象上是指这些辅助生产车间、单位和部门为各自单位的基本生产服务，如:施工单位的工程施工，工业企业的产品生产，机械施工和运输单位的机械作业。(3)在内容上按不同的基本生产需要而异，如:施工单位的部分材料生产和机械修理，等等。