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公司发放奖品会计凭证
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
公司绩效兑现奖发放如何做会计凭证
原来已计提的话，借应付职工薪酬 贷银行存款
1楼
2023-01-29 16:17:49
全部回复
燕飞：回复方老师 不明白计提是什么意思
2023-01-29 16:35:38
燕飞：回复方老师 哪里体现之前是否计提
2023-01-29 16:45:53
方老师：回复燕飞就是原来账上记过绩效工资吗？没记的要做一笔管理费用 贷应付职工薪酬。
2023-01-29 16:59:03
燕飞：回复方老师 我看之前凭证做的是借其他应付款 贷应交税费 和银行存款 对吗
2023-01-29 17:28:17
方老师：回复燕飞对，那这样应该是计提过了。
2023-01-29 17:51:56
燕飞：回复方老师 记过绩效工资就是计提过了什么？ 哪里看出记过绩效工资呢？
2023-01-29 18:06:36
方老师：回复燕飞你的绩效工资账上其他应付款或应付职工薪酬有没这个应发金额。如果有就是账上已经计提过了。或者你再看看往年的所有绩效工资相关凭证。
2023-01-29 18:21:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晏阳 发表的提问：
公司有一位员工年终奖金12月份没计提，2月份发放了，2月份凭证是不是要先预提一下，再发放？
你好 补计提就行 跨年走以前年度损益
2楼
2023-01-29 17:41:24
全部回复
晏阳：回复meizi老师 老师，我们还有一次12月底的利息0.58元，12月份未记，现在可以补记吗？也要走以前年度损益调整吗？
2023-01-29 18:06:39
meizi老师：回复晏阳你好 可以补记录 是的 跨年的都需要走这个科目
2023-01-29 18:31:58
晏阳：回复meizi老师 请问老师12月份有一笔分录做错了，财务费用-利息做成了财务费用-手续费，应该怎么调整回来？
2023-01-29 18:51:14
晏阳：回复meizi老师 当是是“借:财务费用-手续费-100”实际上是利息，做错了
2023-01-29 19:06:45
晏阳：回复meizi老师 挂错分录了
2023-01-29 19:34:49
meizi老师：回复晏阳你好 利息的话 应该是借方银行 借方财务费用 利息收入 金额负数 这样做 你一级科目没错 只是二级明细科目错了
2023-01-29 20:03:20
晏阳：回复meizi老师 是的，怎么调整呢老师？
2023-01-29 20:24:14
meizi老师：回复晏阳你好 不调整了 只是明细 你冲的时候实际是冲的手续费
2023-01-29 20:48:56
晏阳：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 21:16:15
meizi老师：回复晏阳以后做账看清楚明细科目选择 避免影响当期数据
2023-01-29 21:38:52
晏阳：回复meizi老师 是的，老师，谢谢
2023-01-29 22:00:39
meizi老师：回复晏阳不客气的 帮到你就好
2023-01-29 22:11:25
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们公司计提奖金的总额是42242.41，但是是通过现金发放，所以后面的小数就不发放了，那么我在做发放奖金的会计凭证时，0.41应该计入什么科目呢？
可以计入：营业外收入
3楼
2023-01-29 18:50:31
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 大琴 发表的提问：
发放员工一次性奖金怎么做凭证啊？
你好 借制造费用或管理费用 贷应付职工薪酬 奖金 借应付职工薪酬 奖金 贷银行存款
4楼
2023-01-29 20:20:02
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
我公司属游戏类公司会给游戏玩家发放现金奖励，这部分钱没有发票，实务上怎么进行会计核算，凭什么原始凭证入账？
没有发票就需要按工资薪金入账，这种情况需要申报个人所得税
5楼
2023-01-29 21:26:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ °C 发表的提问：
老师：您好！公司厂庆抽奖的发放的奖品，会计上如何做账呀？
这个发给谁的，员工吗，那就做借管理费用 福利费，贷应付职工薪酬，福利费，借应付职工薪酬，福利费，贷银行
6楼
2023-01-29 22:38:57
全部回复
°C：回复maize老师 抽到谁，奖品就直接发放给职工了。如果奖品都入库了怎么做呀？
2023-01-29 22:51:01
maize老师：回复°C这个先做借库存商品，贷银行，之后发做借应付职工薪酬，福利费，贷库存商品
2023-01-29 23:12:09
°C：回复maize老师 好的，谢谢！还有这些奖品是不是要做为工资-偶然所得，申报个税呀！
2023-01-29 23:26:25
maize老师：回复°C工资薪金下面申报个税，不是偶然所得 要是发给员工话，
2023-01-29 23:50:56
°C：回复maize老师 OK，知道了，谢谢！
2023-01-30 00:16:45
maize老师：回复°C好，我先回复别的学员了
2023-01-30 00:35:50
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
请问总部实施奖励政策，给各个子公司发放奖金，费用由总部承担，相应的会计分录和原始凭证怎么处理
是工资还是业务奖励？双方如何约定？
7楼
2023-01-29 23:42:42
全部回复
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复季老师 销售奖励
2023-01-30 00:04:26
季老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）子公司开票吗？应计入子公司收入。
2023-01-30 00:22:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 麥芽餹 发表的提问：
公司计提工资和社保公积金如何做会计凭证，然后发放的时候如何做会计凭证？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
8楼
2023-01-30 00:34:45
全部回复
麥芽餹：回复郭老师 我们公司本月实际支付员工工资71195.26，然后社保公司负担13609.9，个人负担4391.8，公积金公司负担2450，个人负担2450，能帮我坐下分录吗，我怎么都做不平，谢谢
2023-01-30 01:06:22
郭老师：回复麥芽餹借管理费用工资71195.26加上4391.8贷应付职工薪酬工资。
2023-01-30 01:35:35
郭老师：回复麥芽餹借管理费用社保贷、应付职工薪酬、社保13609.9
2023-01-30 01:52:11
郭老师：回复麥芽餹借应付职工薪酬工资71195.27加上4391.8 贷银行存款71195.26 其他应付款，个人承担的社保4391.8
2023-01-30 02:10:32
郭老师：回复麥芽餹借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人负担的社保 贷，银行。
2023-01-30 02:25:40
麥芽餹：回复郭老师 第一笔分录个人负担部分也计入管理费用吗？
2023-01-30 02:43:57
麥芽餹：回复郭老师 我一直不明白的就是这个个人部分也计入管理费用吗？
2023-01-30 03:09:47
郭老师：回复麥芽餹是的是的，做到工资里面从工资里扣除，发工资的少给人家。
2023-01-30 03:20:13
麥芽餹：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-30 03:47:46
郭老师：回复麥芽餹不要客气，工作愉快。
2023-01-30 03:59:06
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 飘逸的香氛 发表的提问：
你好，请问总部实施奖励政策，给各个子公司发放奖金，费用由总部承担，相应的会计分录和原始凭证怎么处理
有合同吗？要看奖金的性质是什么，再确定会计核算。
9楼
2023-01-30 01:26:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
公司发放给部门的奖金怎么入帐，原始凭证是什么？
你好！这个跟工资一样做花名册，然后签字确认，计入到工资
10楼
2023-01-30 02:39:39
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复宋生老师 部门是由部门负责人签字是吗？
2023-01-30 02:57:03
宋生老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！是的。负责人签字就好了
2023-01-30 03:08:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ vicky 发表的提问：
收到总公司给分公司员工发放的工资款，分公司怎么做凭证
你好，这是谁的职工分工资，这是借钱发工资吗？
11楼
2023-01-30 04:01:55
全部回复
vicky：回复郭老师 是总公司员工，由分公司代发
2023-01-30 04:32:47
郭老师：回复vicky你好，出一个委托书，总公司委托分公司发工资的证明，分公司借银行存款贷，其他应付款 发工资，借其他应付款贷银行存款。
2023-01-30 04:51:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
公司年会发放的奖品等，可以计入制造费用-福利费吗？
您好，可以的，最好通过应付职工薪酬-福利费过渡一下。
12楼
2023-01-30 05:24:39
全部回复
宁静：回复王雁鸣老师 老师:计入应付职工薪酬-福利费，要交个人所得税对吧？
2023-01-30 05:51:44
王雁鸣老师：回复宁静您好，不需要交个人所得税的，一般情况下，计入福利费的，全体人员都有份的，现金发放的，才要并入工资计算交个税，否则不需要的。
2023-01-30 06:07:47
宁静：回复王雁鸣老师 老师:整个过程的分录怎么操作？
2023-01-30 06:28:27
王雁鸣老师：回复宁静您好，一般情况下，购入奖品时，借；应付职工薪酬-福利费。贷：现金或者银行存款。计提时，借；制造费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-福利费。
2023-01-30 06:56:15
宁静：回复王雁鸣老师 老师:一般先做计提，再做支付的分录对吗？
2023-01-30 07:23:45
王雁鸣老师：回复宁静您好，先计提，再支付，或者先支付，再计提，都行。现在一般情况下，都是先支付再计提了。
2023-01-30 07:53:13
宁静：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2023-01-30 08:21:09
王雁鸣老师：回复宁静您好，不客气。
2023-01-30 08:40:10
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 329621449 发表的提问：
老师你好，请问公司年终发放员工奖金的款项该怎么录凭证
1、提取奖金时 借：管理费用--奖金 （表示管理部门） 借：营业费用--奖金 （表示销售部门） 贷：应付职工薪酬 -工资（奖金） 2、发放时借：应付职工薪酬-工资（奖金） 贷：应交税费-个人所得税 贷：库存现金/银行存款年终奖也是工资,而且还要交个税。 所以做分录和发工资是一样的.只是不用多交五费。
13楼
2023-01-30 06:28:32
全部回复
329621449：回复朴老师 好的，谢谢
2023-01-30 06:52:00
朴老师：回复329621449满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 07:03:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 英 发表的提问：
其它公司放贷款，放我公司过的怎么做会计凭证
借；银行存款 贷；受托发放贷款
14楼
2023-01-30 07:56:33
全部回复
英：回复邹老师 那如果收到贷款后马上打出去是不是在做一笔分录就是 借：受托发贷款 贷：银行存款啊
2023-01-30 08:37:49
邹老师：回复英你好，是的
2023-01-30 09:04:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 加油努力干 发表的提问：
年终奖发放需要原始凭证吗
你好，要的，计算表，学员
15楼
2023-01-30 08:59:52
全部回复
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