清秋 晗雪：回复张艳老师 全部转至生产成本-制造费用科目是吧？

张艳老师：回复清秋 晗雪是的，是这样理解的。要全部结转至这个科目。

张艳老师：回复清秋 晗雪回复晚了，非常抱歉。

初学者：回复宋生老师 再是 借：主营业务成本 贷：生产成本-基本生产成本－直接人工 生产成本-基本生产成本－制造费用 是这样吗？？

宋生老师：回复初学者你好！不是的。是借库存商品 贷生产成本

初学者：回复宋生老师 我是帮人家加工的

宋生老师：回复初学者您好！你是说你是受托加工？

初学者：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复初学者受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

初学者：回复宋生老师 那我就是对的咯？？

宋生老师：回复初学者你好！是的。你的是对的了

初学者：回复宋生老师 然后我再计提下个月的管理人员工资 借：销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 对吗？

宋生老师：回复初学者你好！是的。就是这样了。

初学者：回复宋生老师 还有一点我想咨询一下，我们是个体工商户的一般纳税人，然后我们不用在网上进行社保的缴费申报的。我们单位老板都是自己去国税交的，这个我还需要做到帐里去吗？

宋生老师：回复初学者您好！如果他是以个人去的话是不用，如果是公司员工名义去交就要

晓海老师：回复甜蜜的发箍你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：主营业务成本/生产成本 贷：制造费用

雨蓝默：回复紫藤老师 我们是餐饮业的，没有库存商品。

紫藤老师：回复雨蓝默从生产成本结转到主营业务成本

雨蓝默：回复紫藤老师 没有制造费用吗？

紫藤老师：回复雨蓝默有制造费用，比如厨房水费，电费

雨蓝默：回复紫藤老师 那就将制造费用结转到生产成本，再将生产成本结转到主营业务成本吗

紫藤老师：回复雨蓝默将制造费用结转到生产成本，再将生产成本结转到主营业务成本

波德老师：回复波斯威尔折旧和电费用制造费用，然后转入生产成本，生产成本转入库存商品

Couse：回复宋生老师 累计折旧是等固定资产清理时再结转吗

Couse：回复宋生老师 直接借生产成本贷制造费用-累计折旧吗老师

宋生老师：回复Couse您好！1是的。 2是的。

Couse：回复宋生老师 老师，购买金税盘的税额被我抵掉了，怎么做转出分录啊

宋生老师：回复Couse你好！你购买的时候如何做的分录

Couse：回复宋生老师 借应交税费贷库存现金

宋生老师：回复Couse你好！你全额抵扣了，不用转出啊

Couse：回复宋生老师 但是我认证的时候把发票拿去认证了，然后又把税额部分给抵扣掉

宋生老师：回复Couse你好！你拿去认证并抵扣的时候有做分录吗？

Couse：回复宋生老师 没有做

Couse：回复宋生老师 就只做了一笔借应交税费480贷库存现金480的分录

宋生老师：回复Couse你好！如果你没有做，就不用做了。只需要在申报的时候把认证的部分计入进项税额转出。

Couse：回复宋生老师 那个转出分录怎么做呢，老师

宋生老师：回复Couse你好你认证并抵扣的时候没有做分录，现在也不用做转出的分录了。

Couse：回复宋生老师 但是我现在要把我多抵的那部分减征的44.9转出来，调整，不知道怎么做分录

宋生老师：回复Couse你好！你认证并抵扣的时候没有做分录，现在也不用做转出的分录了。 只需要在申报表上填入进项税额转出。

Couse：回复宋生老师 不用做分录吗

宋生老师：回复Couse你好！不需要做分录。

Couse：回复宋生老师 但是那样资产负债表和纳税表税额不是对不上吗

宋生老师：回复Couse你好!这个我曾经问过税务局，他是让把资产负债表，也做成跟申报表一样。

Couse：回复宋生老师 已经抵扣了就直接在申报表调增金额。不做分录处理，如果不能抵扣的还没抵就要做分录进项转出

宋生老师：回复Couse您好！是这样。要不要做分录是看你一开始有没有做分录。如果一开始你做了进项税的分录，你就要写转出的分录。

Couse：回复宋生老师 老师进项税转出分录是怎样的呢

宋生老师：回复Couse你好！借管理费用等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Couse：回复宋生老师 好滴，谢谢老师

宋生老师：回复Couse你好！不客气的了。

? ? ? ?：回复暖暖老师 您好，软件自动转到制造费用了，怎么办呢。

暖暖老师：回复? ? ? ?你再做一笔调整分录就可以的

? ? ? ?：回复暖暖老师 借:累计折旧 贷:制造费用 借:管理费用 贷:累计折旧 这样调么

暖暖老师：回复? ? ? ?是的，这样制造费用就没有发生额了

? ? ? ?：回复暖暖老师 谢谢！

暖暖老师：回复? ? ? ?不客气，麻烦给予五星好评

是ckf不是kfc：回复maize老师 借：库存商品 贷：生产成本 是这样吗？

maize老师：回复是ckf不是kfc借：库存商品 贷：生产成本 是这样吗？ 是