玲儿：回复朴老师 购入材料，借原材料，贷库存现金，领用借:生产成本，贷原材料，完工入库:借:库存商品，贷:生产成本，计提工资借管理费用，贷应付工资，对吗

朴老师：回复玲儿同学你好 对的 是这样做的

玲儿：回复朴老师 生产成本二级科目选哪个

玲儿：回复朴老师 是基本生产成本吗？然后就做完工入库会计分录

朴老师：回复玲儿可以 也可以用原材料等科目

玲儿：回复朴老师 老师帮我看下全套会计分录做下来有没有错，做的外账

朴老师：回复玲儿同学你好 这个可以的哦

糖晶：回复江老师 老师，这个有点绕，能不能，直接借制造费用-人工，贷主营业务成本呢

江老师：回复糖晶不能这样做。生产企业制造费用是结转到生产成本的

糖晶：回复江老师 因为我是3月份多结转了，导致制造费用出现贷方余额，那就要做红冲借生产成本负数，贷制造费用负数，现在是6月份了，这笔红冲会影响这期的生产成本，相当于这期生产成本少结转了

江老师：回复糖晶这笔红冲影响本期的生产成本，相当于前期生产成本多结转了，本月少结转这个数据，总体上不影响库存商品的金额

糖晶：回复江老师 那么，这月完工入库产品的成本也是要减掉这个数据再进行入库了？

江老师：回复糖晶是的，就是这个月需要减掉以前多进的成本

娟子：回复maize老师 都是生产上用的设备，是不是计提折旧都放在制造费用？ 谢谢老师

maize老师：回复娟子直接生成产品出来的设备折旧可以做生成成本不是直接可以做制造费用。

娟子：回复maize老师 那间接用于生产的设备做制造费用，月底还结转吗？如果结转的话做什么科目？谢谢

maize老师：回复娟子这个是结转到生成成本-产成品。

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 意思把这个分录，录进软件中？

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華是的，可以录用固定的模板，每个月调用即可。

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 什么意思，老师，我不太懂

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華你好， 需要把这个分录，录入金蝶软件中。

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 好的，谢谢，借，库存商品，贷生产成本，也需要录入吗？

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華你好， 需要的。             结转损益是自动的，如下：           < 如满意请评分五分，一起前进的动力~> 1.结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        管理费用        销售费用        财务费用        营业外支出        信用减值损失        资产减值损失        所得税费用等 2.结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入        其他业务收入        营业外收入        其他收益 贷：本年利润

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 懂了，谢谢老师

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華 < 如满意请评分五分，一起前进的动力~>

追逐我的明天。：回复文文老师 嗯嗯谢谢老师。如果外购的库存商品，结转，借:生产成本 贷，库存商品，就结转了，

文文老师：回复追逐我的明天。外购的库存商品用于进一步生产吗

追逐我的明天。：回复文文老师 嗯嗯，不相当于生产，就是比如说包装的瓶子 塑料瓶，装消毒液用的

追逐我的明天。：回复文文老师 外购的库存商品 也是这样结转到生产成本里吗老师

文文老师：回复追逐我的明天。包装的瓶子，建议计入包装材料-瓶子。

追逐我的明天。：回复文文老师 老师 你说的是这个意思吗 记到原材料-包装材料吗

文文老师：回复追逐我的明天。一级科目周转材料，新设二级包装材料 若没有该一级科目周转材料，可记到原材料-包装材料

嘟：回复邹老师 生产成本下面的全部结转库存商品吗 老师

邹老师：回复嘟你好，完工了就结转到库存商品，没有完工就在生产成本挂账的

嘟：回复邹老师 老师 我是内账 老板娘打了一笔定金购买原材料 做账的时候老板娘说付了全款之后再给我单据把定金和余款 运费 一起给我单据 就不用专门做定金帐 这一项 可以吗老师

邹老师：回复嘟你好，内帐付款你可以做购进处理 借；库存商品 贷；银行存款等科目

寂寞的毛豆：回复江老师 已经没有办法反结账了，系统不允许

江老师：回复寂寞的毛豆直接冲红后，更正处理。

欢乐：回复钟存老师 意思是要销售出去才能结转到主营业务成本去吗

钟存老师：回复欢乐是要销售出去才能结转到主营业务成本去 【是的】

将夏未夏：回复meizi老师 那我这里制造费用的人工还需要另外计提然后做发放职工薪酬么？

meizi老师：回复将夏未夏你好 是的。  你人工费是自己员工就得走应付职工薪酬 过渡计提工资的  

将夏未夏：回复meizi老师 最后出来的汇总制造费用借贷不平，是因为我漏掉了杂费这一块没做么？就电费什么的，是不是需要再做一个借制造费用-电费 贷，银存/库存现金？

meizi老师：回复将夏未夏你好   这个就去检查下 你是不是没有结转完导致的。   你如果没有做的话 就补做进去  在月末结转下看看  

将夏未夏：回复meizi老师 好的，谢谢老师!

TsT&雪：回复邹老师 这样可以吗？老师上年的账已经汇算清缴了，只不能回去改账，只能在下年红冲是吗？

邹老师：回复TsT&雪你好 可以红冲，然后做一笔正确的分录 也可以直接做一笔综合调整分录 （这两种方式都是可以的）

TsT&雪：回复邹老师 综合调整什么意思啊老师 跨年的账都是可以红冲的是吧，就是不能往回改账

邹老师：回复TsT&雪你好，综合调整就是之前的分录不红冲，直接做一笔综合调整分录的意思，分录是 借；生产成本—制造费用一工程项目，贷；生产成本—制造费用一分摊

TsT&雪：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复TsT&雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢