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红字专用发票会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忧虑的手机 发表的提问：
专票红字发票信息表的会计分录
你好 按你之前做账的蓝字发票分录 分录不变 金额负数冲即可
1楼
2023-03-01 17:05:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人开具红字专用发票怎么做会计分录
一般纳税人开具红字专用发票后 做与原来收入分录的相应红字分录 即可 比如红字 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2楼
2023-03-01 18:31:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A 发表的提问：
跨年的专用发票可以开具红字发票吗？怎么做会计分录？
你好 可以的。 可以开红字发票的。 比如借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 -销项税 贷银行存款或者应收账款。 借应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额到未分配利润去。
3楼
2023-03-01 19:28:06
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 彪壮的大象 发表的提问：
济南西城机械有限公司发来函电，购买的部分抗性消音器出现产品与质量合同要求质量不符的情况，提出给予价款1%折让，我公司同意给予折让并开出红字专用发票。 做相关凭证和会计分录。
借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款/应收账款 这个呀 做一个反向分录 就可以了
4楼
2023-03-01 20:18:57
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师我是汽车销售行业，厂家给我公司销售折扣，我们收到了厂家开具的红字专用发票，针对这张票，财务应该怎样做会计分录，只做进项转出还不行，还要冲减厂家的往来啊，所以不知怎样处理这笔业务了，请老师指点一下 谢谢
分录为，借，预付账款，贷，营业成本～整车成本，应交税费～增值税～进项税转出，如果这些返利相关的车子还在库，就不冲成本，冲库存商品
5楼
2023-03-01 21:46:13
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 点石成金 发表的提问：
收到红字专用发票和开具红字专用发票的分录分别是什么？
冲原来的分录就行
6楼
2023-03-01 22:40:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Jz-Gigi? 发表的提问：
28日，收到本地化工厂通知，原购进的300瓶洗发水价格计错，每瓶多收2元。现已转来红字专用发票，退回多收的价税款678元，并已存入银行。经查，该商品已出售200瓶，但尚未结转销售成本。会计分录怎么写
你好！ 借：银行存款678 贷：库存商品600 应交税费…应交增值税（进项税额）78
7楼
2023-03-01 23:48:01
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Jz-Gigi?：回复蒋飞老师 好的谢谢老师 请问后面的销了200瓶 没有结转是 借：应收帐款 贷：主营业务收入和应交税费吗
2023-03-02 00:31:03
Jz-Gigi?：回复蒋飞老师 还是不用做会计分录 因为没有说到单价是多少
2023-03-02 00:50:10
蒋飞老师：回复Jz-Gigi?是的，后面就不用做分录了
2023-03-02 01:11:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sherry 发表的提问：
去年销售的商品，客户现在要退货，开具了红字专用发票。会计分录应该怎么做？
可以 冲减收入，借：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款
8楼
2023-03-02 00:42:05
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Sherry：回复辜老师 1、成本也要冲减回来的吧？ 2、应该已经跨年了，需要用到以前年度损益科目来调去年的利润吗？会计分录怎么做？
2023-03-02 01:08:03
辜老师：回复Sherry是的，成本也要冲减回来的，调整以前年度，以前年度的报表就要变化，借：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款 借：库存商品 贷：以前年度损益调整
2023-03-02 01:31:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 跳跃的康乃馨 发表的提问：
8.30日仓库发现原购进的童装中两百件有质量问题，经协商，厂方同意退回，厂方现转来红字专用发票，并通过银行退来价税款合6780元，会计分录
接银行存款6780 带库存尚品6000 应交税费进项税额转出780
9楼
2023-03-02 01:49:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.02w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，我公司（购货方）本月收到销售方本月开具的去年同金额的红字发票（专用发票），请问账务怎么处理，麻烦写一下具体的会计分录
借：应付账款 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：库存商品
10楼
2023-03-02 02:49:32
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Aling 发表的提问：
专用发票跨月可以开红字发票冲红作废吗？如果已抵扣怎么做会计分录？
你好，可以开红字发票
11楼
2023-03-02 04:17:33
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何老师：回复Aling如果已经抵扣了，先把原来的进项税转出，然后再做进项税
2023-03-02 04:37:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雪白的小鸭子 发表的提问：
做红字专用发票的分录，摘要写什么
同学你好；写销售折让或销售退回；
12楼
2023-03-02 05:15:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师好，有一笔07年的收入(专票)，现在退回，已开红字发票。问一下会计分录怎么做？
做红字分录，你是小企业准则还是企业准则
13楼
2023-03-02 06:09:19
全部回复
奔奔：回复陈诗晗老师 对方的专票抵扣了吗 未抵扣和抵扣了分别是做什么处理的呢
2023-03-02 06:48:43
陈诗晗老师：回复奔奔对方不管是抵扣还是不抵扣你的处理都是一样的
2023-03-02 07:17:48
奔奔：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢
2023-03-02 07:38:29
陈诗晗老师：回复奔奔你是小企业准则还是企业准则
2023-03-02 07:51:15
奔奔：回复陈诗晗老师 开票软件里要填那个红字专用发票信息表，是不是对方未抵扣的就选择销售方申请，对方已抵扣就选择购买方申请呢
2023-03-02 08:15:39
陈诗晗老师：回复奔奔是的，如果没有抵扣是销售方，已经抵扣是购买方
2023-03-02 08:42:57
奔奔：回复陈诗晗老师 那假设对方未抵扣，我方来写申请，那在写完了申请之后是不是需要对方将之前我寄过去的发票再寄回来，然后账该怎么做呢
2023-03-02 08:56:50
奔奔：回复陈诗晗老师 因为上月的账还没有做，发票还未入账，所以这不是多了一笔红字冲销的分录了吗，还是我需要先把那发票入账，然后再做一笔红字分录呢
2023-03-02 09:09:21
陈诗晗老师：回复奔奔是的，先把上月的入账，再这月做冲红处理。
2023-03-02 09:33:32
陈诗晗老师：回复奔奔如果抵扣是他方写，如果未抵扣你方写，凭审核通过的红字信息表，他退发票给你
2023-03-02 09:47:52
奔奔：回复陈诗晗老师 因为我们是3月做2月份的账的，所以先把发票入账到2月的账里，然后再在3月的账里红冲还是在2月的账里红冲呢
2023-03-02 10:15:13
陈诗晗老师：回复奔奔3月冲红，按你红字申请表的时间对应入账到会计期间
2023-03-02 10:33:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
14楼
2023-03-02 07:02:22
全部回复
海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-03-02 07:27:14
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-03-02 07:38:50
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-03-02 07:56:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 先森环 发表的提问：
 请教红字发票开出怎么做会计分录
你是销售方是吗？红冲的收入嘛？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
15楼
2023-03-02 08:08:12
全部回复
先森环：回复答疑郭老师 是销售方，成本、利润呢要不要冲，具体怎么做？
2023-03-02 08:30:26
答疑郭老师：回复先森环成本借主营业务成本负数贷库存商品负数 借本年利润负数 贷主营业务成本负数 借主营业务收入负数 贷本年利润负数
2023-03-02 08:48:17
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