心灵美的毛豆：回复悠然老师01 我做的是借预付款，贷银行存款

悠然老师01：回复心灵美的毛豆也可以，使用的时候再转

心灵美的毛豆：回复悠然老师01 能讲具体些吗？我是12月份充值做的，借预付账款，贷银行存款。现在冲的钱用完了，怎么做分录

悠然老师01：回复心灵美的毛豆借；管理费用 贷；预付账款

心灵美的毛豆：回复悠然老师01 12月份冲钱的时候，当月都给我们开了普票。今天12月冲值的1000元面单号已用完。今天又冲值了1000元。分录又做借预付账款款，贷银行存款。这样可以吗

悠然老师01：回复心灵美的毛豆可以的，到时用完转费用

美丽中华：回复大卫 协会是非营利企业，它只有收据没发票啊，收据可以入账吗

大卫：回复美丽中华你好，收据可以入内账，不可入外帐。

美丽中华：回复大卫 公帐上付了协会3万元 只有收据 怎么办呢

大卫：回复美丽中华你好，如果这个收据印有行政事业单位收费收据的印章的可以入账。如果是一张在市场买来的那种普通收据是不能走公账的。你可以和他们咨询协调。

美丽中华：回复大卫 你好老师 协会会费3月已开普通收据，公帐转的款，已经入了公帐，分录怎样调整呢?

大卫：回复美丽中华你好，做相反分录冲销。然后写一个正确的分录。

美丽中华：回复大卫 你好，正确的分录怎么做

大卫：回复美丽中华你好，你现在这样写，借：其他应付款-快递协会XX元，贷：银行存款XX元。

美丽中华：回复大卫 这样好像也不对，其他应付款就一直挂帐上了呀，还有其它办法吗？

大卫：回复美丽中华你好，最好的办法就是要行政事业收据入账，但是没有只能这样。

学徒：回复吴少琴老师 原来记在那个科目，重新重回是吧

吴少琴老师：回复学徒原来记在那个科目，重新重回是吧 是的

Amy(艾米)：回复meizi老师 就是因为快递发错地址了，导致没及时送到东西，给公司造成了损失。快递公司赔偿了1000元的快递卡。

meizi老师：回复Amy(艾米) 你好     那你就 做 借 管理费用   贷其他应付款    借其他应付款 贷管理费用去  这样挂   

Amy(艾米)：回复meizi老师 老师好，给的快递卡里面有1000元。我收到这个快递卡时候怎么做账？平时发快递，假如20元的快递费，从这个卡里扣除，那这20元的快递费又该怎么做呢？

meizi老师：回复Amy(艾米) 你好       收到：  借 其他应收款 贷营业外收入   ；  等着你消费的时候在做 处理   借费用   贷其他应收款  

Amy(艾米)：回复meizi老师 还有老师，这张快递卡是老板的两个公司同时在用。我该怎么做账呢？

meizi老师：回复Amy(艾米)你好     那你挂一个公司的。   你要是分别挂的话   到时  快递费这个计入营业外收入就不对了  

Amy(艾米)：回复meizi老师 那就是说虽然是两个公司寄快递，但是我把所有的快递费都入账到一个公司是吧？

meizi老师：回复Amy(艾米) 你好        分别来做账 ；  你这个卡是一个公司的。 比如是A 的 卡 这个本身就是给你A 的。 你不能B 来用这个钱。 B 用的话你们AB之间 挂往来才合理IDE  

Amy(艾米)：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复Amy(艾米)没事的； 希望能帮到你   

陆：回复朴老师 ..

朴老师：回复陆这是你的收入吗？借银行贷主营业务 收入贷销项

霸气的果汁：回复路老师 收到比付的多

路老师：回复霸气的果汁可以直接冲减营业费用。

霸气的果汁：回复路老师 请问老师，这属于会计准则中的什么业务？我们现在是把这部分作为其他业务收入处理，对吗？

霸气的果汁：回复路老师 老师，请帮忙详细回复下，谢谢！

路老师：回复霸气的果汁你好，其实我认为你们公司这个收付快递费不属于单独的什么业务，它是在给客户赠送书籍的 基础上 产生的费用（收入），给客户赠送书属于营业费用，那么收付快递费中间的差额也相当于营业费用的增加（减少），它不像有些单位是专门给客户收发快递的（比如每份快递收10元，实际付给快递公司8元，赚2元差价）。 不知道我说的你是否理解。

霸气的果汁：回复路老师 理解老师，我们公司不是专门做快递的。但是确实有赚这个差价

霸气的果汁：回复路老师 会计分录怎么做呢？意思是我们现在将其作为 其他业务收入，是不对的嘛？

路老师：回复霸气的果汁嗯，做其他业务收入不太合适，可以这么想，如果你们给客户赠送书籍，不收快递费，那么产生的快递费用做进什么科目？

霸气的果汁：回复路老师 直接做进销售费用

霸气的果汁：回复路老师 我们现在是按照代收代付业务来做账的，请问老师我们这个属于代收代付业务吗？

路老师：回复霸气的果汁对的，那现在这个业务中收取快递费其实也是一样的，也是进销售费用或者冲减销售费用。它不属于其他业务收入或者其他业务成本，也就是说不属于 其他业务。

霸气的果汁：回复路老师 那么老师，这在会计准则或注会教材中，有相关内容吗？

路老师：回复霸气的果汁没有这么类似的相关内容。

珍：回复郭老师 那如果分内外账的话，就只能走内帐了吗

郭老师：回复珍外账可以做的，汇算清缴调增就可以

珍：回复郭老师 打车的小票，和过路费都不能税前扣除吗

郭老师：回复珍发票吗？是发票的可以

朴素的饼干：回复江老师 那么购买的编织袋是计入库存商品还是什么？计入销售费用后结转本年利润吗？

江老师：回复朴素的饼干直接结转计入成本，这个不是销售费用。

朴素的饼干：回复江老师 借：库存商品 贷：现金 借：主营业务成本 贷：库存商品 对吗？

江老师：回复朴素的饼干是这样的分录进行账务处理。

朴素的饼干：回复江老师 真的非常感谢

江老师：回复朴素的饼干有不明白的问题再咨询

朴素的饼干：回复江老师 你好老师，我想再咨询一下，我们是快递公司，下面有2个分部，当分部想买面单号时会告诉我们，让我们来买，购买成功后由我们再分配到2个分部，购买面单号的钱会分别在2个分部的系统里扣钱，直接到总部的账上，而我们就像是中间商，我们与总部之间购买单号会有差额，总部在扣2个分部的钱后，会把这部分的差额再返还给我们，例如：我们自己买是1.2元一个单号，但是给分部买却是2元一个，这之间的差额总部再返还给我们。就是这之间的会计分录我不会做，想请教一下老师，应该怎么做？？

江老师：回复朴素的饼干你们是一般纳税人，还是小规模纳税人? 我知道你们是购买单号，再加价销售出去

朴素的饼干：回复江老师 应该是一般纳税人，我刚来，还不太清楚，我只做内账

朴素的饼干：回复江老师 请问老师能教练我怎么做吗？

江老师：回复朴素的饼干做内账，你可以按购买价作为成本，按销售价作为收入，中间的差价就是利润

朴素的饼干：回复江老师 借：银行 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：？

江老师：回复朴素的饼干贷：库存商品 这个库存商品，就是单据

朴素的饼干：回复江老师 最后在结转本年利润就行了？

江老师：回复朴素的饼干是的，最后结转至本年利润

朴素的饼干：回复江老师 谢谢老师，如果以后还想请教您，应该怎么找您？

江老师：回复朴素的饼干直接提问时，可以加上@江老师

朴素的饼干：回复江老师 好的好的，真是太谢谢，经老师这么一说，顿时思路就清晰多了

江老师：回复朴素的饼干我在线时能够及时回复，不在线时就无法回复。

庄庄老师：回复图图您好，第二个问题您公司整体业务，如果没有分开核算，抵扣是没有问题的

图图：回复庄庄老师 这个我知道，老板的意思是少做点无票收入。再业务2的销项抵业务1中富裕的进项，这样合理吗？

庄庄老师：回复图图您好，可以的，您填报表的时候是进项一张表，销项一张表，并没有把您一个公司给几个进账表，销项表。