花海 ????：回复文老师 是的

文老师：回复花海 ????购买的时候，借库存商品 进项税额贷应付账款等，销售的时候，借应收账款贷主营业务收入销项数额，结转成本借主营业务成本贷库存商品

花海 ????：回复文老师 好的 谢谢

花海 ????：回复文老师 已收到的款也计应收账款吗？

文老师：回复花海 ????已经收到借银行存款贷应收账款

邹老师：回复爱笑的流沙冲减收入就是了

651356：回复王雁鸣老师 购买时的增值税——进项税，也是在借方做负数吧？

王雁鸣老师：回复651356您好，是的。

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，

拾柒：回复郭老师 是的，机动车销售统一发票

郭老师：回复拾柒借固定资产，进项贷库存商品，销项

拾柒：回复郭老师 进项等于销项？

郭老师：回复拾柒你好，是的，

成就的眼睛：回复邹老师 清洗产品

邹老师：回复成就的眼睛你好，那可以通过销售费用科目核算

成就的眼睛：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复成就的眼睛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

成就的眼睛：回复邹老师 我做销售费用，后面明细跟什么呢？

邹老师：回复成就的眼睛你好，就是购进的喷枪和油墨的发票入账作为附件

Q：回复玲老师 销售了？ 车子做了固定资产，是不能做成本发票的吗

玲老师：回复Q车计入固定资产，然后折旧计入成本和费用。处置时候的时候转到固定资产清理。

Q：回复玲老师 老师计提折旧，会计分录怎么做？

玲老师：回复Q借成本费用贷累计折旧。

Q：回复玲老师 哦，购车不能直接折旧哦

Q：回复玲老师 做了固定资产才可以折旧哦

Q：回复玲老师 老师去年做的固定资产，今年5月份可以累计折旧吗

玲老师：回复Q没有折旧的，可以补记上折旧。

Q：回复玲老师 补之前没有折旧的吗 可以的嘛

玲老师：回复Q你的可以现在补记的可以的可以的。