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购买和销售的账怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
二手车收购和出售怎么做会计分录呀
借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
76楼
2022-12-13 09:15:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 覃志燕 发表的提问：
购买土地修农家乐和种植果园，怎么做账呀？会计分录怎么写呀？
计入无形资产，借无形资产贷银行 ，摊销年限按你们合同，没有合同就按不短于10年摊销。
77楼
2022-12-14 08:22:28
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覃志燕：回复maize老师 谢谢老师！
2022-12-14 08:48:29
maize老师：回复覃志燕满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-14 09:08:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吞金兽 发表的提问：
老师，我们购买100吨水泥，钱已付票未开，陆陆续续往工地送水泥，这样该怎么做账呢？会计分录怎么写，谢谢！
您好，收到水泥时借库存商品贷应付账款暂估，营销售时借应收账款贷，主营业务收入应交税费
78楼
2022-12-14 08:38:13
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吞金兽：回复玲老师 我们钱已经付过了老师？那付钱的时候不应该借预付账款贷银行存款吗？
2022-12-14 09:03:27
玲老师：回复吞金兽如果您钱已经付了，这样做货到票未到，暂估入库，借库存商品贷应付账款账户借应付账款贷银行存款 然后后面是销售的分录不变
2022-12-14 09:30:13
吞金兽：回复玲老师 我们是购买方呢老师
2022-12-14 09:54:27
玲老师：回复吞金兽就是按购买方给你写的分录，先写的是你采购的分录，后面写的分录是你销售的分录
2022-12-14 10:20:50
吞金兽：回复玲老师 我们是小规模建筑行业，购买的水泥直接用到我们工地了，我这样做分录老师看合理不？付款时借预付账款贷银行存款，货到时借原材料贷预付账款，然后用到哪个工地时再借工程施工合同成本××工地材料费贷原材料可以吗
2022-12-14 10:36:18
玲老师：回复吞金兽您好，您这个分录是完整和正确的，
2022-12-14 10:53:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：购买方打钱到销售企业账户里，次月销售方开发据发票，会计分录怎么处理？
您好 借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额
79楼
2022-12-14 08:50:49
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cj陈郡：回复bamboo老师 次月开的发票金额多开了，比上月进账的金额多，次月怎么会计处理
2022-12-14 09:18:51
bamboo老师：回复cj陈郡后期购买方还要汇款进来的吧
2022-12-14 09:41:38
cj陈郡：回复bamboo老师 是的，19年4个月份里有往来，就是或者多打金额或者销售方多开金额，我这样账务处理对
2022-12-14 09:54:49
cj陈郡：回复bamboo老师 吗？
2022-12-14 10:16:52
bamboo老师：回复cj陈郡是的 就这样账务处理就好了 后期收到款项再做分录 借 银行存款 贷 预收账款
2022-12-14 10:36:14
cj陈郡：回复bamboo老师 我收到金额会计分录处理是应收账款，收到钱贷方是应收账款，开据发票借方是应收账款，但是月末的账务报表应收账款有累计金额。为什么？
2022-12-14 10:56:02
bamboo老师：回复cj陈郡请问是累计金额还是期末余额？
2022-12-14 11:17:17
cj陈郡：回复bamboo老师 累计金额
2022-12-14 11:31:25
bamboo老师：回复cj陈郡本期借方跟贷方都有发生 所以有本期发生额 也有累计金额
2022-12-14 11:42:16
cj陈郡：回复bamboo老师 虽然进账户的金额和开出的发票有差额，但是月未记账后是记账金额平了的，是吗？老师我现在该怎么捊清楚这个往来账呀。我是做的应收账款，这个对吗？我要怎么处理才清楚结平往来款项。
2022-12-14 12:01:10
bamboo老师：回复cj陈郡如果有差额 应收账款期末不会平 有余额 收到金额跟开出发票的金额一致才会平 如果开发票的金额比收到的金额大 应收账款期末余额在借方 如果开发票的金额比收到的金额小 应收账款期末余额在贷方
2022-12-14 12:22:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 文艺的故事 发表的提问：
外购原材料对外销售，怎么做会计分录
.购入原材料借:原材料 应缴税费--应缴增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款
80楼
2022-12-14 09:11:58
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紫藤老师：回复文艺的故事原材料对外销售 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料
2022-12-14 09:29:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会撒娇的灰狼 发表的提问：
是销售方多开了0.5票和少开了0.5得票的分录和对方购买方分别怎么做分录啊
您好！最正确的方法就是作废重开。 如果你不想作废重开跟对方商量，按发票上面的来就行了。
81楼
2022-12-15 09:14:56
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会撒娇的灰狼：回复宋生老师 要是调平怎么做呢
2022-12-15 09:43:55
宋生老师：回复会撒娇的灰狼您好！你错了就重新开。如果只是调平，可以计入营业外收支。或者计入现金。 比如多开了5毛钱，你就借现金0.5 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2022-12-15 10:01:00
会撒娇的灰狼：回复宋生老师 少开了呢怎么做？还有购买方怎么做多开和少开
2022-12-15 10:16:59
宋生老师：回复会撒娇的灰狼您好！少开了应该补开。如果不打算补开，就计入营业外收入。
2022-12-15 10:29:14
会撒娇的灰狼：回复宋生老师 对方呢怎么做
2022-12-15 10:58:51
宋生老师：回复会撒娇的灰狼您好！对方多给你的计入营业外支出
2022-12-15 11:15:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我这里是电梯销售公司，该怎么做会计分录 你好，电梯销售行业采购的配件是如何做会计分录
。借库存商品，贷银行存款。
82楼
2022-12-15 09:34:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 276169179 发表的提问：
老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？
你好！这个是要冲减你购买的货物的成本。你购进的时候如何做的分录
83楼
2022-12-15 09:48:15
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276169179：回复宋生老师 购进时 借：库存商品 应交税费～进项税 贷：预付账款
2022-12-15 10:02:08
276169179：回复宋生老师 老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？ 购进时 借：库存商品 应交税费～进项税 贷：预付账款
2022-12-15 10:21:16
宋生老师：回复276169179你好！你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-15 10:41:00
276169179：回复宋生老师 老师我贷库存那里改成贷主营业务成本可以么？贷库存没有数量没办法消呢
2022-12-15 11:03:33
宋生老师：回复276169179你好！可以的。但是除非你一开始就入的成本
2022-12-15 11:27:54
276169179：回复宋生老师 开始入的库存，销售时结转了成本，现在收到的红字发票是之前已经卖了的返利
2022-12-15 11:55:03
276169179：回复宋生老师 那我这么做对么 借：预付账款 贷：主营业务成本 应交税费～进项税转出
2022-12-15 12:09:12
宋生老师：回复276169179你好！你应该先冲减库存，再冲减成本
2022-12-15 12:27:34
276169179：回复宋生老师 没有库存了，都已经卖了
2022-12-15 12:46:37
宋生老师：回复276169179你好！你冲减２次，库存仍然是为０的啊
2022-12-15 12:58:06
276169179：回复宋生老师 怎么冲减两次阿
2022-12-15 13:10:18
宋生老师：回复276169179你好！先冲减库存商品，在冲减成本。
2022-12-15 13:29:01
276169179：回复宋生老师 具体分录怎么做呢
2022-12-15 13:51:39
宋生老师：回复276169179你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借库存商品　贷主营业务成本
2022-12-15 14:04:40
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
84楼
2022-12-15 10:02:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师公司将代客户购买车辆保险返点的钱转给客户了，请问怎么做账，会计分录怎么做
收到款项：借：银行存款 贷：其他应付款 支付款项：借：其他应付款 贷：银行存款。
85楼
2022-12-15 10:08:59
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玉米粒：回复方亮老师 好的，谢谢
2022-12-15 10:35:07
方亮老师：回复玉米粒不客气。祝您工作愉快！
2022-12-15 10:55:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我们是小规模牛羊肉销售公司，销售牛羊肉和购进牛羊肉怎么做会计分录
你好，购入的借库存商品 贷银行存款 你销售出去，借银行存款， 贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 新鲜或者是东类的可以免增值税附加税的。
86楼
2022-12-18 08:53:42
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喜悦的鲜花：回复郭老师 三月的普票还没有免税，暂估购进库存商品借:库存商品贷其他应付款
2022-12-18 09:10:47
郭老师：回复喜悦的鲜花蔬菜、肉类、蛋类流通行业也可以免增值税。
2022-12-18 09:33:42
郭老师：回复喜悦的鲜花之前就可以免增值税的。
2022-12-18 09:52:43
喜悦的鲜花：回复郭老师 牛羊肉销售免税老师，这个行业免税，那收入确认借:库存现金贷主营业务收入贷:增值税免交增值税？
2022-12-18 10:15:06
郭老师：回复喜悦的鲜花借银行 贷主营业务收入 就行 不用做应交税费了
2022-12-18 10:29:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 达 发表的提问：
批发零售酒业贸易的购销会计分录怎么做
同学你好！这个的话 借：库存商品 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
87楼
2022-12-18 09:08:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师，出口销售会计分录是什么，运费和保费会计分录怎么做？
你好 出口销售会计分录是 借；应收账款，贷；主营业务收入 运费和保费 借；销售费用，贷；银行存款等科目
88楼
2022-12-18 09:31:27
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招财猫：回复邹老师 运费和保费也要做主营业务收入吗？
2022-12-18 09:55:52
邹老师：回复招财猫你好，运费和保费是计入费用核算，而不是计入收入 借；销售费用，贷；银行存款等科目
2022-12-18 10:08:10
招财猫：回复邹老师 运费和保费不是收入啊
2022-12-18 10:19:00
邹老师：回复招财猫你好，是你单位支付 的运费和保费?还是向对方收取的运费和保费？
2022-12-18 10:45:02
招财猫：回复邹老师 是对方单位收取的运费和保费
2022-12-18 11:06:29
邹老师：回复招财猫你好，是对方单位向你单位收取的运费和保费？
2022-12-18 11:27:03
招财猫：回复邹老师 是的
2022-12-18 11:45:38
邹老师：回复招财猫你好，那这个就需要并入你单位收入核算的
2022-12-18 12:01:26
招财猫：回复邹老师 对方收入的运费和保费，是我们支出的钱啊
2022-12-18 12:19:09
邹老师：回复招财猫对方收入的运费和保费，是我们支出的钱，这种情况就是计入销售费用核算 借；销售费用，贷；银行存款等科目
2022-12-18 12:41:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宝贝可心 发表的提问：
购进苗木直接销售怎么做会计分录呢
 你好    看购买苗木用途,若是销售,计入库存商品； 取得收入 ： 借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税） 然后结转成本， 借：主营业务成本 贷，库存商品
89楼
2022-12-18 09:53:59
全部回复
宝贝可心：回复meizi老师 购进怎么做会计分录
2022-12-18 10:24:17
宝贝可心：回复meizi老师 可以不进库存商品，直接做成本吗
2022-12-18 10:35:09
meizi老师：回复宝贝可心你好     如果你买的很多不是一次性来销售的话。 就得计入库存商品去核算。 销售多少做收入  对应结转成本 。       先计入库存商品在做收入结转成本核算。  不应该直接入成本核算  
2022-12-18 11:04:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
销售返利的，销售方开了红字发票后，销售方和购买方分别要做什么分录
销售方，借：主营业务收入 贷：应收账款 应交税费—销项（红字） 购买方，借：应付账款 贷：主营业务成本19500 应交税费—应交增值税(进项税额转出)
90楼
2022-12-19 07:04:01
全部回复
星空：回复吴月柳 感觉不对哦 我觉得是 销售方：借：应收账款 （红字） 贷：主营业务收入（红字） 应收账款 应交税费—销项（红字）
2022-12-19 07:57:16
星空：回复吴月柳 购买方的怎么是贷 主营业务成本了
2022-12-19 08:13:53
吴月柳：回复星空销售方你的和我的是一样的，购买方需要冲减成本，返利的部分就相当于成本降低
2022-12-19 08:43:06
星空：回复吴月柳 如果对购买方来说是原材料的话，不用这么冲减成本吧
2022-12-19 09:07:53
吴月柳：回复星空开的是红字发票，就是销售了才会有的返利所以要冲成本，那你说怎么做分录比较好
2022-12-19 09:28:56
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