答疑何老师：回复心太软饲料计入原材料里面，蛋计入库存商品，然后卖出

心太软：回复答疑何老师 销售鸽子的分录怎么写

w y x：回复冰儿老师 老师怎么做会计分录

冰儿老师：回复w y x借库存商品，贷银行存款或现金。结转成本，主营业务成本，贷库存商品。

w y x：回复冰儿老师 好的，谢谢

冰儿老师：回复w y x不客气，祝你工作顺利

冰淇淋：回复蒋飞老师 小规模的也要交税吗

冰淇淋：回复蒋飞老师 那加工后销售时又该如何出分录呢

蒋飞老师：回复冰淇淋小规模 假设买价100 借：原材料100 贷：银行存款100

蒋飞老师：回复冰淇淋销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

冰淇淋：回复蒋飞老师 现在小规模一个月9万，一季度30万内免税，那应该交税费也是营业额的3%吗

蒋飞老师：回复冰淇淋你好！ 对的。

冰淇淋：回复蒋飞老师 老师那我们自己开购买农产品的发票有税金吗

蒋飞老师：回复冰淇淋你好， 没有的。

玲儿：回复文老师 全套的制造销售月饼的会计分录

文老师：回复玲儿您可以参考工业企业的真帐实操的课程

爲曦變乖：回复宋生老师 专票

宋生老师：回复爲曦變乖您好！计入借库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等

爲曦變乖：回复宋生老师 那不管认不认证都用进项税这个科目吗

宋生老师：回复爲曦變乖你如果还没有认证，计入应交税费-应交增值税（待认证进项税）

柔弱的流沙：回复郭老师 没有收入，是员工费用报销，取得相应普通发票

郭老师：回复柔弱的流沙你好，你们还没有使用是吗？借原材料周转材料贷其他应付款。

柔弱的流沙：回复郭老师 已经使用，款已付

郭老师：回复柔弱的流沙借原材料、周转材料贷，其他应付款借其他应付款贷，银行存款领用的时候借生产成本贷原材料周转材料。

Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。

张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛

Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？

张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。

莉：回复bamboo老师 老师，我们公司目前刚起步，项目还没上来，公司8个员工其中6个工资在总部发放，只有两个人工资在本公司 发放，我平时每月做账没做职工教育经费计提，就直接借：管理费用-职工教育经费 贷：银行存款”，这个教育经费年底可以补提吗？补提的话分录怎么做

bamboo老师：回复莉教育经费年底可以补提 您入账的时候可以向我上面那样写分录 补计提 借 管理费用～职工教育经费 贷 应付职工薪酬～职工教育经费

莉：回复bamboo老师 我做账的时候已经做了借：管理费用-职工教育经费了， 补提又借：借：管理费用-职工教育经费 ，不是重复了吗

bamboo老师：回复莉职工教育经费应该通过应付职工薪酬核算 如果您前面已经做了这样的分录 那做一笔相同的红字 然后根据我写的两笔分录做蓝字

莉：回复bamboo老师 我今年先不计提，明年再计提可以吗

bamboo老师：回复莉今年发生的 应该在今年计提

莉：回复bamboo老师 那我从7月开始计提可以吗？我怕计提多了，挂在那里也用不掉

bamboo老师：回复莉计提多了 年末没有用完 可以冲销掉的

莉：回复bamboo老师 上个月我做了一笔借：管理费用-职工教育经费 100 贷：银行存款 100 如果到年底补提的时候怎么冲？怎么提？还是这个月就把他调过来好？具体会计分录怎么操作？？

bamboo老师：回复莉您这个100是根据实际发生的金额入账么

莉：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复莉那您不需要补计提了啊 只是说您账务处理不规范 没有通过应付职工薪酬科目走账

莉：回复bamboo老师 您刚才不是说要年底冲红？再补提什么的，我觉得乘现在发生笔数不多，能不能再下个月及时补救？免得被查到时还要补提。或者说假如真的忘计提了，像我这种情况怎么冲红，

bamboo老师：回复莉冲红是您多计提了 才冲销 您按照实际发生的金额入账 没有多计提 不需要冲啊 您多计提的 如果没有实际发生 税务也不让您扣除 按实际发生的入账就好了 您要调整分录的话 可以这样 借：管理费用-职工教育经费 -100 贷：银行存款 -100 借 管理费用～职工教育经费 100 贷 应付职工薪酬～职工教育经费 100 借 应付职工薪酬～职工教育经费 100 贷 库存现金等 100

莉：回复bamboo老师 你这个分录借了两笔管理费用100，加上我先前计的一笔100 ，加起来管理费用借方发生数300？？？你重复做了吧

莉：回复bamboo老师 我的意思是我前几个月职工教育经费都没提，这个月想计提职工教育经费，需要不需要补贴以前月份的，如果需要补贴的话会计分录怎么做？？？？？？借 管理费用～职工教育经费 100 贷 应付职工薪酬～职工教育经费 100 借 应付职工薪酬～职工教育经费 100 贷 库存现金等 100 这个分录是正常操作，我知道的，现在就是先前已经借：管理费用去了，怎么补提的问题

bamboo老师：回复莉我一笔红字 一笔蓝字 合计为0 视同没有发生 只要您写的100

bamboo老师：回复莉您以前有职工教育经费发生么

bamboo老师：回复莉如果前面没有实际发生 不需要计提 等到实际发生的时候写分录就好了 实报实销

莉：回复bamboo老师 我们公司刚成立，就发生两笔职工教育经费，直接记到管理费用立面去了，忘记计提了。我想这个月把他补救回来，有没有更简单的方法

bamboo老师：回复莉您做的分录是直接列支了 要计提的话 就写我上面那样的三笔分录

莉：回复bamboo老师 借：管理费用-职工教育经费 -100 贷：银行存款 -100 借 管理费用～职工教育经费 100 贷 应付职工薪酬～职工教育经费 100 借 应付职工薪酬～职工教育经费 100 贷 库存现金等 100 就是说一定要把以前的冲红了，再重新计提。对吗？ 那我还有个问题就是，职工教育经费它是按工资2.5%计提的，我可不可以到年底一次性按实际发生数计提，这样就不存在计提数大于发生数，又要冲红了，我这样理解可以吗？？？

bamboo老师：回复莉通过应付职工薪酬核算的话 您前面已经入账的 是这样处理 您理解正确的 职工教育经费它是按工资8%计提的 可以到年底一次性按实际发生数计提

 Tracy：回复邹老师 老师，税费怎么计算？

邹老师：回复 Tracy你好，按取得的投资收益总额/（1+税率）*税率，计算增值税

 Tracy：回复邹老师 金蝶里面没有可供出售金融资产，能算到其他科目吗？

邹老师：回复 Tracy你好，没有你可以增加这个科目核算的

 Tracy：回复邹老师 老师，这个理财产品类似余额宝的类型，也要算到可供出金融资产吗？

邹老师：回复 Tracy你好，是的，只有这个科目核算才相对来说比较准确

 Tracy：回复邹老师 我看之前的会计做的 借 :短期投资 贷:其他货币资金-存出投资款，这样是不是错的啊？

邹老师：回复 Tracy你好，没有短期投资这个科目的