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增值税税控系统维护费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
请问老师：新开的公司，购买的发票打印机、税控盘和增值税系统技术性维护费，怎么做会计分录？
您好！打印机计入固定资产或者办公费 税控盘和技术服务费，购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
151楼
2023-01-08 09:30:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
公司初次购进增值税税控系统专用设备1260元，技术维护费400，会计分录如何写？抵减税额的会计处理如何写？
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
152楼
2023-01-08 09:44:59
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瑶瑶：回复宋生老师 请问下图这些分录是咋么讲？完全看不懂，能否解释一下
2023-01-08 10:04:15
宋生老师：回复瑶瑶您好！他这个是说你维护费交的是1年的，分12月来摊销。你可以不用摊销。一次计入就行了
2023-01-08 10:28:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Joyce 发表的提问：
老师，小规模初次够买税控盘和系统维护费的会计分录如何写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
153楼
2023-01-09 06:54:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
税控盘和后期维护费，抵减增值税的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
154楼
2023-01-09 07:05:25
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
小规模装修公司，航天信息公司开具的“增值税税控系统技术维护费”可以抵税吗？会计分录怎么做？报税的时候怎么做？
借：应交税费-减免税 贷：银行存款或库存现金 报税时《增值税减免税申报明细表》选项相应的选项及填写下金额即可
155楼
2023-01-09 07:26:59
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清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 1月收到发票的时候做了会计分录 借：管理费用-技术维护 贷：库存现金 是不是错误的？现在需要调整凭证吗？怎么调整？ 4月报税的时候没有《增值税减免税申报明细表》填写，是不是“增值税税控系统技术维护费”就不可以抵免了？
2023-01-09 07:55:45
清盏涂墨衣：回复刘文坚老师 ？？？
2023-01-09 08:16:55
刘文坚老师：回复清盏涂墨衣@617*033:做个调整分录也行，借：应交税费-减免税 贷：管理费用-技术维护 你可以下次再报税时再来填写
2023-01-09 08:30:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 呼吸酶 发表的提问：
购买税控系统维护费和税控盘抵扣税额的正确分录
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
156楼
2023-01-10 06:46:37
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 乐儿@~@ 发表的提问：
购买金税盘如何做分录，一个是金税盘，一个是增值税税控系统技术维护费
你好，借：管理费用-办公费 管理费用-服务费 贷：银行存款
157楼
2023-01-10 06:54:37
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乐儿@~@：回复彩丽老师 老师那这两个哪个能抵税啊，抵税分录该如何做呢
2023-01-10 07:15:05
彩丽老师：回复乐儿@~@2个都可以全额抵扣。 抵扣时 借：管理费用-办公费（金额负数） 管理费用-服务费（金额负数） 借：应交税费-应交增值税-减免税
2023-01-10 07:32:53
乐儿@~@：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 07:50:35
彩丽老师：回复乐儿@~@不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-10 08:12:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款等。
158楼
2023-01-10 07:14:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 十翼阖麟 发表的提问：
现金支付增值税税控系统的维护费330元，其中311.32是金额，18.68是税额，麻烦告诉下完整的分录
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
159楼
2023-01-10 07:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
技术咨询费分录和防伪税控开票系统维护费分录
你好！借管理费用-办公费等 贷银行存款等 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用
160楼
2023-01-11 06:14:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 黄丽琴 发表的提问：
收到航天信息公司开来的发票“增值税税控系统技术维护费”如何做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
161楼
2023-01-11 06:29:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 危机的茉莉 发表的提问：
税控系统维护费抵扣时应该怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人的？
162楼
2023-01-11 06:37:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 宗 发表的提问：
收到增值税税控系统技术维护费330怎么做账？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-01-11 06:52:08
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宗：回复邹老师 330都能减免吧，不用区分价税吧老师
2023-01-11 07:04:53
邹老师：回复宗你好，是的，是全额减免，不需要区分价税的
2023-01-11 07:19:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土豪的招牌 发表的提问：
您好，现在主表税控系统维护费填第几栏，谢谢。
一般纳税人填写23栏，小规模填写16栏，个体户18行
164楼
2023-01-11 07:21:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 风中的向日葵 发表的提问：
老师，请问上个月的280元的税控系统维护费应该填在附表4的第一大项中的第一小项里面吧
你好，是这样的，你的处理很正确。
165楼
2023-01-12 06:38:10
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风中的向日葵：回复月月老师 保存之后就直接会在主表显示了吗
2023-01-12 06:55:08
月月老师：回复风中的向日葵你好，实际抵减填上，才可以显示。
2023-01-12 07:21:17
风中的向日葵：回复月月老师 那是不是下面这个也这么填就可以了
2023-01-12 07:35:03
月月老师：回复风中的向日葵你好，填第一行税控，不填加计扣除那里。
2023-01-12 07:50:04
风中的向日葵：回复月月老师 是不是只要这样填然后点确定就能在主表中把那个280元扣了吗
2023-01-12 08:06:02
月月老师：回复风中的向日葵你好，第四栏实际抵减金额填280.
2023-01-12 08:28:49
风中的向日葵：回复月月老师 这样填再点确定就可以了吧
2023-01-12 08:43:59
月月老师：回复风中的向日葵你好，是的，主表提取一下数据就可以了。
2023-01-12 09:04:59
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