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营改增后物业公司会计分录大全
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是大药房连锁经营模式的 每个店铺都是独立的分公司 收入是纳入总公司一起核算 现在营改增了 每个店铺营业额30000为起征点，3万以下不纳税，有些药房收入没有3万，这些没有到3万的药房收入我要不要计入总收入一起报税 交税
你好！如果你们是单独核算各公司有单独的税务登记证就要分开报税，如果一个税务登记证就合并申报
241楼
2023-02-16 05:54:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 知性的溪流 发表的提问：
你好，营改增后物业公司经营范围没有转售水电的项目，可以给业主开水电的发票吗
你好，如果偶尔发生的，可以据实开具，如果经常发生的，需要变更经营范围
242楼
2023-02-16 05:59:29
全部回复
知性的溪流：回复紫藤老师 一年有一次这样的情况，在不增加经营范围的情况下是否可以开具呢
2023-02-16 06:23:46
紫藤老师：回复知性的溪流你好，咨询税务局，如实开具就可以了
2023-02-16 06:46:41
知性的溪流：回复紫藤老师 谢谢
2023-02-16 07:08:44
紫藤老师：回复知性的溪流不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-16 07:33:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小草 发表的提问：
现在营改增之后我们公司去外地缴纳营业税金及附加怎么做分录啊
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
243楼
2023-02-16 06:14:59
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小草：回复邹老师 计提税费那一笔不用做吗？
2023-02-16 06:42:00
邹老师：回复小草你好，缴纳就做这个分录 开具发票取得收入再做计提分录
2023-02-16 06:55:57
小草：回复邹老师 我们公司已经开了发票收入 ，然后去的国税局缴纳了增值税 ，企业所得税，地税缴纳了印花税，地方教育附加税，城市维护建设税，个人所得税。
2023-02-16 07:18:50
邹老师：回复小草你好，开具发票了就做这些税款计提分录就是了
2023-02-16 07:44:01
小草：回复邹老师 如果是计提的话只需计提增值税那一笔是吗
2023-02-16 08:13:47
邹老师：回复小草你好，增值税是通过价税分离 企业所得税，附加税，个人所得税这些都是需要计提的
2023-02-16 08:34:44
小草：回复邹老师 现在做计提还是用营业税金及附加这个科目吗
2023-02-16 08:54:15
邹老师：回复小草你好，附加税是通过税金及附加 企业所得税是通过所得税费用 个人所得税是通过应付职工薪酬
2023-02-16 09:22:53
小草：回复邹老师 印花税怎么处理,印花税不用计提，后面直接支付做一笔分录借：管理费用 贷：库存现金是么
2023-02-16 09:38:13
邹老师：回复小草你好，借；税金及附加 贷；银行存款等科目 扣缴做这个分录，不需要计提
2023-02-16 09:59:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
快递行业会计分录大全？？？
你好，学堂里面有课程，你可以看一下。
244楼
2023-02-19 06:45:40
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月月老师：回复微信用户你好，具体的业务分录你需要哪个也可以说一下。
2023-02-19 07:26:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 微新 发表的提问：
老师,你好,想请问下物流公司的账好做吗.营改增以后物流税率是不是11%
你好！不难，营改增之后，运输的税率是11%。 运输企业一般纳税人税率是11%。 运输企业小规模纳税人是3%。
245楼
2023-02-19 06:55:31
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微新：回复晓海老师 哦,他涉及到那些科目,一般是以运输跟仓储 费为收入,,,,那成本是不是过路费,油费 工资都是成本.
2023-02-19 07:25:31
晓海老师：回复微新你好！是的与运输收入直接有关的成本
2023-02-19 07:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
固定资产汽车处理营改增后，全盘账务处理，其中有黄标车财政补贴收入，请写具体会计分录
你好，此问题已经给予回复
246楼
2023-02-19 07:23:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
找的中介公司给办的营业执照增资改制，钱通过银行付出去了，发票还没收到，会计分录怎样做。付装修公司大额的装修费，钱付出去了，发票还没收到怎样做会计分录。
借；预付账款 贷；银行存款 都是这个分录
247楼
2023-02-19 07:40:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
248楼
2023-02-19 08:03:01
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2023-02-19 08:29:43
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2023-02-19 08:59:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 标致的银耳汤 发表的提问：
营改增后物业公司收的停车费清洁收入应适用征收率
你好，停车费一般人是9%，清洁是6%
249楼
2023-02-20 05:38:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
250楼
2023-02-20 05:55:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师您好！营改增后，我们开增值税普票，税控系统可以全额抵扣，我们也可以抵扣吗？怎样做会计分录呢？
可以全额抵扣 借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
251楼
2023-02-20 06:05:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
252楼
2023-02-21 05:39:36
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2023-02-21 06:01:31
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2023-02-21 06:18:39
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2023-02-21 06:45:36
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2023-02-21 07:01:12
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 现代的往事 发表的提问：
营改增后，房地产公司收到预收款如何做分录
房地产公司收到预收款，不确认收入，借 银行存款 贷 预收账款
253楼
2023-02-21 05:57:17
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现代的往事：回复阿文老师 预收账款是含税金额入账吗？
2023-02-21 06:21:01
现代的往事：回复阿文老师 我公司是老项目的，5%增值税，预缴增值税3%时如何入账
2023-02-21 06:35:44
阿文老师：回复现代的往事　一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税 借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-21 07:05:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
物流公司货物赔款会计分录怎么做？
你好！一般是计入营业外支出。贷现金等
254楼
2023-02-21 06:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 风中的眼神 发表的提问：
物流公司：本月成本不够了，能不能暂估些营业成本，会计分录怎么做，下月怎么冲？
你好，可以的，借主营业务成本贷应付账款，下月借应付账款借主营业务成本负数。
255楼
2023-02-22 05:25:52
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