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营改增后物业公司会计分录大全
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
121楼
2022-12-27 07:06:53
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
122楼
2022-12-27 07:36:11
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
这是营改增之前的发票和税单，我们是总包，这个会计分录应该怎么做？扣缴义务人为什么是业主？不理解
同学您好！发票上抬头处己注明：是代扣代收专用。所以扣缴义务人会存在是业主的情形。 感谢您的提问！
123楼
2022-12-27 07:45:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
124楼
2022-12-27 07:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 单薄的橘子 发表的提问：
7月向物业公司交了4-6月物业费及水电费，现要求物业公司开票，物业公司以营改增为由要求航桂补交营改增后的税率差（电费按17%算，水费按13%算），向我们咨询物业公司是否可以要求补税，依据是什么？
增值税是价外税，可以要求的
125楼
2022-12-28 07:18:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增后报销会务费分录怎么做？
发生会务费的部门是？
126楼
2022-12-28 07:27:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 希晨 发表的提问：
老师，咨询下物业公司的安保人员工资及保洁人员工资计入什么会计分录
借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
127楼
2022-12-28 07:47:59
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希晨：回复张艳老师 管理人员工资就计入管理费用哈
2022-12-28 08:05:42
张艳老师：回复希晨是的，是这样理解的。也可以都计入主营业务成本--工资科目核算。
2022-12-28 08:18:06
希晨：回复张艳老师 还有一种情况就是保安从保安公司请的，然后工资是保安公司开票給我们，我们那到票之后把钱付给保安公司，这分录也是借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
2022-12-28 08:33:28
张艳老师：回复希晨不是的，分录为 借：主营业务成本--劳务费 贷：银行存款等
2022-12-28 09:01:34
希晨：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-28 09:18:26
张艳老师：回复希晨不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-28 09:39:48
希晨：回复张艳老师 就是开票的，是主营业务成本-劳务费，公司请的就是主营业务成本-工资吗
2022-12-28 10:00:25
张艳老师：回复希晨是的，是这样理解的。
2022-12-28 10:12:41
希晨：回复张艳老师 老师，计劳务成本和主营业务成本那个好点
2022-12-28 10:35:52
张艳老师：回复希晨可以，您自行决定就是了。
2022-12-28 10:56:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
128楼
2022-12-29 06:31:29
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2022-12-29 06:47:48
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2022-12-29 07:02:37
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
129楼
2022-12-29 06:56:00
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2022-12-29 07:38:23
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2022-12-29 08:05:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
物业公司可以开租金发票吗？营改增后，小规模纳税人会涉及哪些税种呢？
有这个经营范围的可以开 增值税，所得税，附加税，印花税，自己房屋房产土地税
130楼
2022-12-29 07:21:27
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
物业公司跟换小区楼层照明灯，购买照明灯数量600个单价4.5元，合计2700元，会计分录怎么写
你好，购入时，借周转材料一低值易耗品，贷银行存款
131楼
2022-12-29 07:41:59
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庄老师：回复棉花糖领用时，借主营业务成本，贷周转材料一低值易耗品
2022-12-29 07:59:24
棉花糖：回复庄老师
2022-12-29 08:26:00
棉花糖：回复庄老师 这个报销单分录怎么写
2022-12-29 08:54:04
庄老师：回复棉花糖你好，上面是维护费，借主营业务成本，贷银行存款
2022-12-29 09:07:36
棉花糖：回复庄老师 维护费算管理费用吗
2022-12-29 09:21:45
庄老师：回复棉花糖你好，这个要算在主营业务成本里，
2022-12-29 09:41:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ←_← 发表的提问：
物业公司停车费（营改增）后收入和税务的账务处理，
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
132楼
2022-12-29 07:47:59
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←_←：回复邹老师 购买小票时候账务处理是不是先计提 在缴纳呢？无票收入是不是不用做到外帐里面
2022-12-29 08:05:28
邹老师：回复←_←你好，购买小票是什么意思 无票收入如果申报了，就需要计入外帐
2022-12-29 08:28:40
←_←：回复邹老师 就是领取定额发票2元 5元 10元 50元 100元这样的定额发票 比如我领购了10000的定额发票，这10000的发票，相关税费再领购时已经缴纳，那么到期末的时候 我就要存入10000的收入，是不是这个意思！
2022-12-29 08:49:53
邹老师：回复←_←你好，预交的税金计入应交税费的借方 收入是多少，据实确认就可以了
2022-12-29 09:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 唯壹心艳 发表的提问：
老师，我想问一下，我现在看的回放课程，营改增以后会计分录有影响吗
你好，如果是营改增之前录制的，可能会受影响
133楼
2023-01-03 06:42:43
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唯壹心艳：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-03 07:04:59
邹老师：回复唯壹心艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-03 07:24:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问这题，营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片，同学
134楼
2023-01-03 07:00:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高霞@代理记账，报税，公司注册 发表的提问：
物业公司现 在营改增了，请问老师代收的水电费怎么做帐？另外，每天 收的物业费怎么做帐呢，？
您好！如果是代收的，借：现金等 贷：其他应付款 如果是物业费，借：现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
135楼
2023-01-03 07:22:15
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高霞@代理记账，报税，公司注册：回复宋生老师 税务局说是将代收的水，电费全部开成发票，算收入呢，如果做到其他应付款，月底要怎么转收入呢
2023-01-03 07:45:17
宋生老师：回复高霞@代理记账，报税，公司注册您好！您这个如果只是代收代付就不用做收入，做收入您就要交税。 不过税务局肯定这样要求了，因为这样他们可以收税。
2023-01-03 08:09:18
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