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会计汇算清缴心得体会
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安贵谦 发表的提问：
社会团体汇算清缴会计分
借非限定性净资产 贷应交税费…应交企业所得税
1楼
2023-03-04 10:23:48
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蒋飞老师：回复安贵谦借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
2023-03-04 10:49:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2楼
2023-03-04 11:17:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
3楼
2023-03-04 12:24:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
4楼
2023-03-04 13:26:07
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，个体户汇算清缴是不是找综合所得年度汇算？怎么我的选择年度只有2019年2020年？是之前会计没做吗？
您好，点击年度汇缴申报、填写申报数据
5楼
2023-03-04 14:46:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 乐乐哈哈 发表的提问：
所得税汇算清缴调整以前年度损益调整在会计报表怎么体现？
您好 在资产负债表的未分配利润栏次体现
6楼
2023-03-04 15:48:06
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乐乐哈哈：回复bamboo老师 年初数？
2023-03-04 16:08:37
bamboo老师：回复乐乐哈哈本期调整的 在期末数体现
2023-03-04 16:36:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
7楼
2023-03-04 17:05:02
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-03-04 17:18:26
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-03-04 17:41:18
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-03-04 17:56:24
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-03-04 18:22:33
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-03-04 18:43:15
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-03-04 19:09:55
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-03-04 19:27:14
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-03-04 19:52:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
8楼
2023-03-04 18:23:59
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-03-04 18:44:33
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-03-04 19:00:45
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-03-04 19:12:42
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-03-04 19:32:52
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-03-04 19:56:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
9楼
2023-03-04 19:36:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 点点点 发表的提问：
老师个体户没有没有企业所得税汇算清缴，个人生产经验所得需要会算清缴吗
你好 个体户不缴纳企业所得税 就不存在汇算 。 要汇算个人经营所得税的
10楼
2023-03-04 20:40:21
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
会计做账流程 什么时候汇算清缴 什么时候 个人所得税汇算清缴
个人所得税在次年的3月日至6月30日汇算清缴
11楼
2023-03-04 21:59:14
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
12楼
2023-03-04 23:19:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
13楼
2023-03-05 00:34:54
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
14楼
2023-03-05 01:48:21
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
15楼
2023-03-05 02:59:28
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-03-05 03:17:27
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-03-05 03:29:25
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