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留抵进项税额会计处理
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
之前有留抵的进项税额怎么会计处理
你好,直接留抵就行,不用做会计处理的.
1楼
2023-03-04 10:03:30
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ － － 发表的提问：
企业进入清算前，帐内无进项税、有销项税；帐外存在留抵税额，这种怎么进行会计处理？
你好同学 账内无进项税，有销项税，有留抵，这种情况下，你本月报的时候就是销项与留抵对减就可以了，同学。
2楼
2023-03-04 11:16:58
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－ －：回复何江何老师 但是这个留抵税额是在帐外的，没有进帐内，报税的时候倒是没什么问题，主要是分录处理上
2023-03-04 11:42:33
何江何老师：回复－ －这个先不用急，这个必须要冲旧账才可以了，
2023-03-04 12:05:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风声 发表的提问：
进项留抵税额退税如何账务处理，会计凭证？
您好，退税后，借；银行存款，贷：应交税费-未缴增值税。
3楼
2023-03-04 12:42:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 优秀的早晨 发表的提问：
企业进入清算前，帐内存在增值税销项税、帐内无进项税；帐外存在留抵税额，怎么进行会计处理？
这样用销项-留抵，差额这边直接交税就可以清算了。
4楼
2023-03-04 14:03:09
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
5楼
2023-03-04 14:53:37
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放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2023-03-04 15:19:17
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2023-03-04 15:31:46
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2023-03-04 15:44:21
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2023-03-04 16:04:04
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2023-03-04 16:18:06
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 昆布燕子 发表的提问：
本月无进项税，销项税小于留抵税额。怎样才能使账上和表上的留抵税额一致。会计处理怎么做
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。这样就一致了。
6楼
2023-03-04 15:57:58
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额 会计分录怎样做
不用另作会计分录，留在“应交税费——应交增值税（进项税额）”即可。
7楼
2023-03-04 16:56:53
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 账房先生 发表的提问：
留抵税额抵税会计处理
实行新企业会计准则的 留抵税额可以不做会计处理
8楼
2023-03-04 18:18:41
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账房先生：回复三宝老师 留抵税额抵税，不仅抵税还抵了滞纳金！本月刚刚办理的抵税！
2023-03-04 18:40:20
三宝老师：回复账房先生抵减滞纳金的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出
2023-03-04 19:05:34
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 玩命的服饰 发表的提问：
老师你好，我公司本月（11）月份进项大于销项，不需缴税且有留抵税额我需要进行账务处理吗
你好，这种情况不需要进行账务处理。
9楼
2023-03-04 19:47:54
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玩命的服饰：回复蒙蒙 好的谢谢老师
2023-03-04 20:00:11
蒙蒙：回复玩命的服饰嗯嗯，不客气，没问题请给老师好评，谢谢。
2023-03-04 20:15:31
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
前期会计做帐进项税和认证抵扣的进项税不匹配，导致现在账上留抵税额多于申报表上留抵税额，我现在接手要怎么处理？
调整下，保证实际抵扣的和账上的一致即可 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
10楼
2023-03-04 21:15:04
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唯卷做伴：回复玲子 要怎样调整？分录怎么做？
2023-03-04 21:36:55
玲子：回复唯卷做伴申报的留抵税额是准确的吧，那就调整账面，可能记账有误，多了就冲，少了就补记
2023-03-04 21:51:05
唯卷做伴：回复玲子 是前期的财务未把认证发票进项和账上进项匹配入账，有的发票认证了但是账上又没做进项各种原因，前期账很乱，现在要调整的话怎么调？能不能详细指导下分录该怎么做？
2023-03-04 22:10:15
玲子：回复唯卷做伴借：应交税费-应交增值税（进） 贷：应交税费-待认证进项
2023-03-04 22:31:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆儿 发表的提问：
本月销项税额小于进项税额有留抵 还需要进行会计分录处理吗？如果需要 求分录过程
您好 本月销项税额小于进项税额有留抵 不需要进行会计分录处理 留待下期继续抵扣
11楼
2023-03-04 22:11:01
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豆儿：回复bamboo老师 我是每月结转销项税额 和进项税额 也不需要做分录处理吗 销项税额 进项税额和下月一起结转吗
2023-03-04 22:35:23
bamboo老师：回复豆儿一般可以年末一次结转销项跟进项税额 不用每月都结转
2023-03-04 23:04:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 阳光的小天鹅 发表的提问：
进项税额有留抵如何处理账务？
增值税一般纳税人进项税额大于销项税额，形成的有进项税额留抵的情况下，账务处理是， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
12楼
2023-03-04 23:38:13
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 时尚的冥王星 发表的提问：
公司注销时留抵进项税额处理
可以转作成本费用。
13楼
2023-03-05 00:44:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飘 发表的提问：
本月销项大于本月进项，但是小于上月进项留抵税额，要怎么做账务处理？还是可以不用做账务处理呢？
你好，月末可以借应交税费（销项税额）贷应交税费（进项税额）贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
14楼
2023-03-05 02:11:08
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飘：回复徐阿富老师 就这一步就可以了吗？不用管上月进项留抵？
2023-03-05 02:38:33
徐阿富老师：回复飘你好，你上期留抵余额在哪个子目的？
2023-03-05 03:04:08
飘：回复徐阿富老师 没懂你问的是什么意思？
2023-03-05 03:20:52
徐阿富老师：回复飘你好，你说上月有留底，那留底的金额在明细账的哪个子目里？
2023-03-05 03:35:05
飘：回复徐阿富老师 上月因没有销项，没做账务处理。只是进项发票到的时候做了应交增值税-进项税的分录，已经认证留抵了
2023-03-05 03:47:24
徐阿富老师：回复飘哦，那你这个月全部的余额都按照我说的分录做，然后最后做，借应交税费――应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税
2023-03-05 03:58:17
徐阿富老师：回复飘这样做了就可以的。
2023-03-05 04:10:17
飘：回复徐阿富老师 就比如这月销项是11838.05，这月进项只有509，可是上月有几万的进项，我可以这么做分录吗？
2023-03-05 04:35:41
飘：回复徐阿富老师 就是没管上月留抵额
2023-03-05 04:51:55
徐阿富老师：回复飘你好，可以的，可以这样的
2023-03-05 05:11:04
飘：回复徐阿富老师 好的，谢谢！
2023-03-05 05:40:31
徐阿富老师：回复飘不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-05 06:00:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 妙妙会计 发表的提问：
留抵进项税额退税怎么做账务处理
借其他应收款-应收退税款 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款 借银行存款 贷其他应收款-应收退税款
15楼
2023-03-05 03:08:45
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妙妙会计：回复方老师 老师，那退税以后留抵的进项税额不是减少了吗，那进项税的余额如果这么做，不是没变吗？
2023-03-05 03:24:12
妙妙会计：回复方老师 不需要对进项税额这个科目做处理吗？
2023-03-05 03:45:13
方老师：回复妙妙会计进项税转出抵减的就是进项税额呀，申报时把退税的这部分金额作进项转出。 会计处理 你可以把进项税额的余额结转。
2023-03-05 03:56:49
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