暖暖老师：回复酷炫的悟空2借应收票据0.75 借财务费用-0.75

暖暖老师：回复酷炫的悟空3票据到期值100+0.75*4=103 贴现息103*0.08*1/12=0.69 贴现净额103-0.69=102.31

暖暖老师：回复酷炫的悟空借银行存款102.31 财务费用0.69 带应收票据103

「小羅」 @：回复朴老师 我们都有发票

「小羅」 @：回复朴老师 老师，这个要怎么写会计分录

朴老师：回复「小羅」 @做固定资产清理就可以了 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理

「小羅」 @：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复「小羅」 @满意请给五星好评，谢谢

景欣：回复雷蕾老师 那么应收账款贷方 还是有109000金额呢

雷蕾老师：回复景欣你应该最早有一笔确认收入的账吧 借：应收账款 贷：主营业务收入的？

景欣：回复雷蕾老师 还没确认收入 因为还没开票 就没做

雷蕾老师：回复景欣那你一开始就做错了，不能做应收票据 贷 应收账款的。现在应该把应收账款冲了。 借：应收账款 贷：预收账款 等确认收入时，借：预收账款 贷：收入

景欣：回复雷蕾老师 那么 我下次收到汇票就做借 应收票据 贷预收款吗

雷蕾老师：回复景欣是的，要这样处理的。

景欣：回复雷蕾老师 但是 之前的老师 说我那样做贷方应收账款 也是对的··

雷蕾老师：回复景欣这样做的话，在理解上会比较奇怪。应收的负数其实就是预收了。你可以放着一直等确认收入的时候冲掉。对最终的资产负债表和损益表都是没有影响的。

景欣：回复雷蕾老师 那好的老师 谢谢你

雷蕾老师：回复景欣不客气哈，祝工作顺利~

坦率的眼睛：回复暖暖老师 这个是政府及非营利组织会计 服务收入算哪个会计科目呢？

暖暖老师：回复坦率的眼睛研究所不是企业会计准则吗？

坦率的眼睛：回复暖暖老师 我不清楚呀

坦率的眼睛：回复暖暖老师 老师您继续往下做呗

坦率的眼睛：回复暖暖老师 这个是省研究所，应该是事业单位吧

暖暖老师：回复坦率的眼睛可我是按照企业会计准则

坦率的眼睛：回复暖暖老师 你先按你的思路继续往下做

暖暖老师：回复坦率的眼睛2借银行存款34800 贷应收票据34800

暖暖老师：回复坦率的眼睛第3问，5.8号贴现时的贴现息是多少？否者没有办法计算

坦率的眼睛：回复暖暖老师 好的 不用做了 谢谢老师

暖暖老师：回复坦率的眼睛不客气，祝你学习开心