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工资永不发的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
1楼
2023-03-04 10:47:24
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傅红辉 发表的提问：
发放工资与计提工资会计分录 不会做
具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金
2楼
2023-03-04 12:05:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我想请教一下购入工程物资和构建不动产领用工程物资的会计分录
你好 借工程物资 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目 借；在建工程 贷；工程物资
3楼
2023-03-04 13:13:18
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四毛呀：回复邹老师 购入时进项税额是全额抵扣吗？领用时也不用转出吗？
2023-03-04 13:34:37
邹老师：回复四毛呀你好，用于不动产建造，进项当年抵扣60%，第二年抵扣40% 不需要转出的
2023-03-04 14:01:00
四毛呀：回复邹老师 购入时增值税就分成60%和40%吗？
2023-03-04 14:25:25
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样处理
2023-03-04 14:39:11
四毛呀：回复邹老师 领用用于不动产建造进项税怎么处理呢
2023-03-04 14:51:32
邹老师：回复四毛呀你好，领用自产产品用于不动产建造？
2023-03-04 15:10:46
四毛呀：回复邹老师 购买工程物资的进项税
2023-03-04 15:25:45
四毛呀：回复邹老师 以及领用工程物资用于不动产建造的进项税
2023-03-04 15:54:46
邹老师：回复四毛呀你好 购进 借；工程物资 应交税费（进项税额） 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 领用 借；在建工程 贷；工程物资
2023-03-04 16:19:06
四毛呀：回复邹老师 我对这两种处理方式都不是很确定，因为有的地方购入时写的是全额抵扣，领用时部分抵扣，答案不太统一[捂脸]
2023-03-04 16:33:50
邹老师：回复四毛呀你好，购进第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的进项税额 领用就没有抵扣 的问题了
2023-03-04 16:55:32
四毛呀：回复邹老师 佣金的退回为什么要做预付账款的销项负数啊
2023-03-04 17:12:31
邹老师：回复四毛呀你好，你之前支付佣金所做分录是？
2023-03-04 17:39:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨静 发表的提问：
员工有请假扣考勤 这个发工资的时候怎么做会计分录啊
你好！直接在工资表里口看就可以影响实发金额
4楼
2023-03-04 14:17:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
老板垫资给别的公司员工代发工资会计分录怎么做
给别的公司员工代发工资 这个你们公司账户发出去么？
5楼
2023-03-04 15:34:54
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TeFuri：回复maize老师 我们是人力资源公司，合作方一个季度给我们结一次款，每个月合作方的人员工资都是我们老板垫付的
2023-03-04 15:56:21
TeFuri：回复maize老师 是从我们公司的账户发出去的
2023-03-04 16:17:50
TeFuri：回复maize老师
2023-03-04 16:30:33
TeFuri：回复maize老师 你看这些费用都是我们垫付的
2023-03-04 16:42:38
TeFuri：回复maize老师
2023-03-04 17:00:16
maize老师：回复TeFuri借主营业务成本 贷应付职工薪酬 工资/社保/公积金，这个你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板
2023-03-04 17:18:41
TeFuri：回复maize老师 这是上个季度末支付给我们的钱
2023-03-04 17:41:26
maize老师：回复TeFuri你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板
2023-03-04 17:55:27
TeFuri：回复maize老师
2023-03-04 18:08:17
TeFuri：回复maize老师 报表的这个地方是负的
2023-03-04 18:34:48
TeFuri：回复maize老师 是从银行账户里发出去的
2023-03-04 18:51:10
maize老师：回复TeFuri你们确认收入的时候 应收账款做借方， 收款才做贷方，你这个多收款？
2023-03-04 19:13:14
TeFuri：回复maize老师 老师能不能麻烦您给我写下会计分录
2023-03-04 19:24:44
maize老师：回复TeFuri借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 收款做借银行 贷应收账款
2023-03-04 19:40:06
TeFuri：回复maize老师
2023-03-04 19:56:30
TeFuri：回复maize老师 是不是这个样子
2023-03-04 20:12:44
maize老师：回复TeFuri收到回款做借银行贷主营业务收入 应交税费 你之前做主营业务成本就不要重复做了
2023-03-04 20:39:49
TeFuri：回复maize老师 但是那笔费用不是我们的收入呀
2023-03-04 21:03:13
maize老师：回复TeFuri你这个做成本啊，你开发票就需要按这个确认收入，你支付出去做成本
2023-03-04 21:16:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
发工资的时候直接按实发数写会计分录可以吗？
你好！可以的。你要先计提，然后发放
6楼
2023-03-04 16:44:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
比如这个月应发工资是2800，但是扣了100，实际只发了2700，这个怎么做会计分录
借：应付职工薪酬2700，其他应收款100贷：银行存款2700
7楼
2023-03-04 18:04:17
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袁老师：回复忧伤的小蚂蚁借：应付职工薪酬2800，贷：其他应收款100，银行存款2700
2023-03-04 18:29:36
忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:实际发放的时候呢
2023-03-04 18:52:59
袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是发放的啊
2023-03-04 19:22:26
忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:那这个100没有发放啊，我就发2700，这个100挂其他应收款怎么办
2023-03-04 19:45:28
袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是扣款的时候：借：其他应收款贷：管理费用
2023-03-04 20:11:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
例如应发工资5000，考勤扣款1000，实发4000，考勤扣款的会计分录
你好 按4000元计提工资就可以
8楼
2023-03-04 19:08:26
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吴作慧：回复答疑苏老师 老师具体会计分录
2023-03-04 19:28:58
吴作慧：回复答疑苏老师 发放工资
2023-03-04 19:58:50
答疑苏老师：回复吴作慧你好 这是工资的会计分录 你看下
2023-03-04 20:10:26
答疑苏老师：回复吴作慧你好 可以看到了吗
2023-03-04 20:37:53
吴作慧：回复答疑苏老师 老师看不到
2023-03-04 20:49:45
答疑苏老师：回复吴作慧你好 计提工资 借成本费用 贷应付职工薪酬
2023-03-04 21:12:44
吴作慧：回复答疑苏老师 考勤的扣款怎么体现出来
2023-03-04 21:23:31
答疑苏老师：回复吴作慧你好 我们都是直接扣掉 分录不体现 只在工资表上体现
2023-03-04 21:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
本月发工资有个别几人没有发，这个会计分录怎么做
你好，你只需要根据实际发放情况做发放分录 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 没有发放的在应付职工薪酬贷方余额体现就是了
9楼
2023-03-04 20:09:47
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洋洋：回复邹老师 本月发工资有个别几人没有发，这个会计分录怎么做，是不是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放的时候：借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-默默 贷：银行存款
2023-03-04 20:26:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
请问老师，我单位收回多发工资怎么做会计分录
您好 做您计提跟发放工资相同的红字分录
10楼
2023-03-04 21:39:31
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 野性的石头 发表的提问：
人力资源公司收到合作单位发的工资，再给员工发工资。会计分录怎么做
收到工资确认收入，发放工资作为成本。
11楼
2023-03-04 22:53:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 枫 发表的提问：
收回多发工资，如何做会计分录
你好，收回多发工资就做发放工资相反分录就是了 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 ——工资
12楼
2023-03-05 00:07:05
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枫：回复邹老师 多计提的费用不冲减吗
2023-03-05 00:25:54
邹老师：回复枫你好，如果之前也多计提了，那就需要把多计提的冲销的
2023-03-05 00:49:09
邹老师：回复枫把多计提的冲销分录是 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-03-05 01:03:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小妹 发表的提问：
发现去年发工资，少记2000，在今年怎么做会计分录？直接补吗？
你好，在今年做 补计提工资分录 就是了
13楼
2023-03-05 01:14:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
当月给员工发工资怎么做当月的会计分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
14楼
2023-03-05 02:18:10
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阿木容若：回复邹老师 老师，是要写两个分录中转一下啊@邹老师:
2023-03-05 02:32:44
邹老师：回复阿木容若你好，是的，需要先计提，然后支付
2023-03-05 02:43:35
阿木容若：回复邹老师 老师我是当月发工资做到当月的帐上呢@邹老师:
2023-03-05 02:56:13
邹老师：回复阿木容若你好，也是这样处理，先计提，再支付，只不过是计提，支付都是在同一个月
2023-03-05 03:20:10
阿木容若：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:
2023-03-05 03:45:33
邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-05 04:03:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
零工的工资一天一发工资，怎么做会计分录
您好，是只做一天是吗，
15楼
2023-03-05 03:47:50
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梅雪：回复文老师 有做几天的，干完活，就给钱
2023-03-05 04:17:33
文老师：回复梅雪您好，金额不大的，可以直接让他自己写个收条，身份证信息，还有具体工作的内容的说明，然后您申报劳务报酬个人所得税
2023-03-05 04:42:17
梅雪：回复文老师 我是内账会计，钱付了，是不是借应付职工薪酬贷现金
2023-03-05 05:10:24
文老师：回复梅雪内账的话，可以直接进费用，借管理费用或生产成本等贷库存现金等
2023-03-05 05:23:41
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