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浅谈企业会计与出纳的职权分离
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职称：
解题: 
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司一员工上月末离职了，但是与公司领导达成协议仍为该员工缴纳3个月社保，其中需要他个人缴纳的部分已经从上月他的工资中扣下来了做了其他应付款，公司承担企业交纳部分，那他离职后的的账务处理怎么做
他离职后3个月公司为他交的社保还有工资单要怎么做啊，分录麻烦指导下
91楼
2022-12-21 07:41:41
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：回复Amy学员你好，计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款-社保费 贷：银行存款
2022-12-21 08:02:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ k1 发表的提问：
今年6月我们单位给离职员工发了离职补偿金，当时计提时候会计分录是借管理费用 离职补偿金，贷应付职工薪酬
你好，分录没有问题的。
92楼
2022-12-21 08:02:59
全部回复
k1：回复汪晨老师 那这个季度缴纳工会经费的时候，离职补偿金要算吗
2022-12-21 08:17:25
汪晨老师：回复k1你好，离职补偿金不需要算进去的。
2022-12-21 08:31:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎么解决出纳与会计岗位职责不明确对策
你好！编写制度，写明岗位职责域范围。
93楼
2022-12-22 07:19:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
30. 下列各项中，不属于企业内部控制措施的是（ ）。 A.不相容职务分离控制 B.经营管理控制 C.授权审批控制 D.会计系统控制 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：B 我的答案：D 参考解析： 企业内部控制措施包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制。 B?
是的，经营管理控制不是属于内部 控制措施，内部控制措施一定是经营中各环节的控制措施。
94楼
2022-12-22 07:35:59
全部回复
梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 怎么感觉是一个意思呀
2022-12-22 08:04:16
陈诗晗老师：回复梦里不知身是客经营管理是宏观层面 上的，内部控制是细节上的
2022-12-22 08:27:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我刚到一家帐目混乱的公司做出纳，请问我与离职的出纳进行交接工作应注意些什么呢？
你好，做好现金，银行存款日记账的交接，核对账实是否相符
95楼
2022-12-22 07:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Debbie 发表的提问：
离职员工比如10月30日离职，11月发10月工资3000和离职补偿10000，会计分录是不是1.借：管理费用13000 贷：应付职工薪酬13000 2.借：应付职工薪酬 贷：现金 ？合并缴纳申报吗
工资与辞退补偿需要分别设置明细核算 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资，3000 辞退补偿10000 借；应付职工薪酬--工资，3000 辞退补偿10000 贷；银行存款等科目 分别计算纳税的
96楼
2022-12-23 07:02:39
全部回复
Debbie：回复邹老师 个税是按模块分别申报缴纳吗
2022-12-23 07:23:53
邹老师：回复Debbie你好，是的，是需要分别申报，分别计算纳税的
2022-12-23 07:49:09
Debbie：回复邹老师  是不是系统先改为非正常再申报吗
2022-12-23 08:03:04
邹老师：回复Debbie你好，先正常申报工资，然后申报辞退补偿，然后做离职登记
2022-12-23 08:25:24
Debbie：回复邹老师  是指先正常申报完再改为非正常状态吗
2022-12-23 08:54:00
邹老师：回复Debbie你好，是的，是这个意思
2022-12-23 09:17:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 科科 发表的提问：
老师，会计离职交接明细表单位留一份，离职的会计用自己留一份吗？
这个的话，也是要留一份的。双方签字，这样的话，省的以后扯皮哈
97楼
2022-12-23 07:07:52
全部回复
科科：回复许老师 公司会计还负责合同的保留，要交接合同内容登记的excel表，里边涉及合同的甲乙方，租金比例等，涉及这些内容的交接表离职人员能拿走一份吗？
2022-12-23 07:38:22
许老师：回复科科这个的话，估计不会让你拿走。毕竟，是公司的机密哈。但是，让他们在交接单上签字，说明合同已经全部提交哦
2022-12-23 07:49:12
科科：回复许老师 老师，我还想问一个问题，就是关于押金条明细交接表，我们是一家商贸企业，入住商场前都有押金，为了确保账实相符，自制了excel表登记支付每个商场押金金额，时间，具体押金项目，离职时这个表格可以拿走么？？很重要，每张都是钱啊！
2022-12-23 08:18:24
许老师：回复科科这个的话，应该是可以拿走的。真不让，最好自己复制一份，自己留着
2022-12-23 08:37:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sunny 发表的提问：
员工离职付了5000元离职补偿金 怎么写会计分录啊 还要走应付职工薪酬科目吗
你好！是的。借管理费用-离职补偿 贷应付职工薪酬。
98楼
2022-12-23 07:27:44
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sunny：回复宋生老师 然后 借 应付薪酬 贷 银存 是吧
2022-12-23 07:45:34
宋生老师：回复sunny你好！是的。支付的时候就是这样。
2022-12-23 07:59:37
sunny：回复宋生老师 谢谢老师
2022-12-23 08:24:01
宋生老师：回复sunny您好！不用客气的了。
2022-12-23 08:39:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笔墨初心 发表的提问：
最近在一个商业行业工作二个月不到。当初面试时，人事说他们的主办会计是退休返聘，不久后要退休了。我现是属于后备会计，到时接任主办会计。但根据目前情况来分析，现任的主办会计是不会马上离职的。她们打算让我干出纳的工作，我感觉与当初期望不一样，所以想离职再重新找个平台。我目前有中级职称，但并非会计专业，工作经验也不多，年纪也三十多了，想找个好点平台让自己尽快成长起来
您好，既然有中级职称的话，虽然不是专业毕业，水平还是有的，业务知识也没问题的，建议还是不要做这个出纳了，再重新找份主管会计或者财务经理的工作吧，
99楼
2022-12-23 07:57:00
全部回复
笔墨初心：回复王雁鸣老师 恩。我也是这么认为的，还是直接找份全盘帐会计好。出纳学不到什么东西，也许过个几年还是原地踏步。
2022-12-23 08:29:49
王雁鸣老师：回复笔墨初心您好，对的，您的考虑是正确的。
2022-12-23 08:55:11
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 学堂用户s3jqmj 发表的提问：
2.(计算题,16.0分) A公司为上市公司。2017年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予100股股票期权，这些职员从2017年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以5元每股购买100股A公司股票，从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为18元。 第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20%;第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为15%;第三年又有15名职员离开; 假设全部155名职员都在2020年12月31日行权，A公司股份面值为1元。要求:编制A公司下列会计分录 (1)2017年12月31日的会计分录;(2)2018年12月31日的会计分录;(3)2019年12月31日的会计分录;(1)2020年12月31日的会计分录。
同学您好， （1）2017年12月31日，计入费用的金额=200*（1-20%）*100*18*1/3=96000（元） 借：管理费用  96000   贷：资本公积—其他资本公积  96000 （2）2018年12月31日，计入费用的金额=200*（1-15%）*100*18*2/3-96000=108000（元） 借：管理费用  108000   贷：资本公积—其他资本公积  108000 （3）2019年12月31日，计入费用的金额=（200-20-10-15）*100*18-96000-108000=75000（元） 借：管理费用  75000   贷：资本公积—其他资本公积  75000 （4）2020年12月31日， 借：银行存款  77500   （155*5*100）     资本公积—其他资本公积  279000   （96000%2B108000%2B75000）   贷：股本  15500    （155*1*100）       资本公积—股本溢价  341000
100楼
2022-12-24 07:13:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
当期员工离职结算工资会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
101楼
2022-12-24 07:22:25
全部回复
篼篼潴：回复辜老师 11月份工资也是这么做会计分录的对吧
2022-12-24 07:46:00
辜老师：回复篼篼潴是的，也是这样账务处理的
2022-12-24 08:12:07
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ yoyo 发表的提问：
离职补偿金要计提吗？怎么做会计分录？
你好，不用， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
102楼
2022-12-24 07:33:02
全部回复
yoyo：回复梵一老师 二级科目怎么设置？
2022-12-24 07:46:13
梵一老师：回复yoyo可以计入工资当中
2022-12-24 08:14:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
去正规会计单位需要离职证明，会计学堂可以提供 会计岗位的离职证明盖章吗
您好，这个不可以的。
103楼
2022-12-24 07:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 尽善尽美 发表的提问：
老师：员工离职补偿金的会计分录怎么做？
1.计提员工离职补偿借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费2.支付离职补偿借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
104楼
2022-12-25 07:14:40
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尽善尽美：回复朴老师 老师，当月辞退当月要计提吗，直接借管理费用-工资，贷现金可以吗？
2022-12-25 07:29:22
朴老师：回复尽善尽美可以的，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 07:42:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 寒冷的睫毛膏 发表的提问：
入职代理记账公司用的我的会计证办的资质，离职后如何撤出
离职后需要变更会计人员的备案，才能撤出，如果是没有新的会计人员备案，就是无法撤出
105楼
2022-12-25 07:40:52
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