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补缴营业税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
1楼
2023-03-04 11:08:02
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-04 11:28:39
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-04 11:45:13
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-04 12:10:22
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-04 12:35:43
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-04 12:47:00
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-04 13:14:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
2楼
2023-03-04 12:03:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
3楼
2023-03-04 13:27:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
4楼
2023-03-04 14:32:56
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木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-03-04 14:46:01
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-04 14:59:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 醉熏的飞机 发表的提问：
汇算后补缴个人生产经营所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷其他应付款。
5楼
2023-03-04 15:53:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
6楼
2023-03-04 17:23:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
7楼
2023-03-04 18:26:21
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-03-04 18:59:39
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-03-04 19:14:16
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-03-04 19:35:47
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-03-04 19:55:40
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-03-04 20:08:08
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-03-04 20:27:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
8楼
2023-03-04 19:16:48
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-03-04 19:54:22
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-03-04 20:23:29
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-03-04 20:37:02
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-03-04 20:57:00
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-03-04 21:15:54
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-03-04 21:31:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
9楼
2023-03-04 20:30:37
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学堂用户_ph239473：回复maize老师 是年度的汇算清缴的分录吗？
2023-03-04 20:53:32
maize老师：回复学堂用户_ph239473是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-04 21:16:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Esther  发表的提问：
请教老师，非营利组织在汇算清缴后补缴2019年企业所得税时的怎么做会计分录
借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
10楼
2023-03-04 21:57:25
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Esther ：回复蒋飞老师 好的，老师，这样做分录后是不是资产负债表和业务活动表的勾稽关系就不平了呢
2023-03-04 22:26:36
蒋飞老师：回复Esther 是业务事实，勾稽关系不平，没有影响的
2023-03-04 22:54:50
Esther ：回复蒋飞老师 好的。谢谢老师
2023-03-04 23:23:01
Esther ：回复蒋飞老师 老师，再请教您一下，我申报残保金是发现优惠政策系统自动变了是为什么呢？第一季度还是全免的
2023-03-04 23:44:04
蒋飞老师：回复Esther 2020年残疾人就业保障金的新政策主要有对于企业的全体职工的总人数在30人以下的，可以暂时不收残保金。
2023-03-05 00:12:40
Esther ：回复蒋飞老师 是的老师，我也一直是按照这个标准，我们去年工资总额7500，员工4人，不是应该暂时不征收吗 可是我今天在申报时系统自动弹出来政策变了要交税，我更改不了，政策内容就是我上一个回复上面的图片
2023-03-05 00:24:32
蒋飞老师：回复Esther 可以打电话咨询当地税务12366，看是什么原因。
2023-03-05 00:44:58
Esther ：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 00:58:10
蒋飞老师：回复Esther 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 01:21:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
11楼
2023-03-04 23:19:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
12楼
2023-03-05 00:48:00
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-03-05 01:13:56
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-05 01:36:53
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-03-05 01:49:20
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-03-05 02:02:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-05 02:17:00
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-03-05 02:27:47
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-03-05 02:43:28
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-03-05 02:55:49
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-03-05 03:15:43
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
14楼
2023-03-05 03:26:16
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-05 04:14:10
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
15楼
2023-03-05 04:54:08
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-03-05 05:12:43
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-03-05 05:36:29
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-03-05 05:47:51
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-03-05 06:15:44
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-05 06:35:58
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-05 06:55:06
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-03-05 07:12:47
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