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补缴上月社保会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 石竹 发表的提问：
给员工补缴上个月的社保如何写分录？补缴社保的时候还需要计提吗？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 需要计提的
1楼
2023-03-04 12:21:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
能教补缴社保吗？只会新增当月社保，不会补缴上月未缴人员社保
你好！这个你要问你那边社保局，现在基本上都不允许补交了
2楼
2023-03-04 13:47:04
全部回复
翩翩公子：回复宋生老师 我是上个月没来及缴纳这个月缴纳一下也不行吗？
2023-03-04 14:10:46
宋生老师：回复翩翩公子您好！你要问当地社保局。不过一般如果你现在加人上去，他会自动补扣一个月
2023-03-04 14:38:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，上月社保扣少了，本月发工资时补扣上月社保会计分录怎么做？
当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保
3楼
2023-03-04 14:48:41
全部回复
米朵儿：回复郭老师 嗯嗯嗯嗯，挂了
2023-03-04 15:13:47
郭老师：回复米朵儿借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保 这个是扣除上个月的
2023-03-04 15:29:14
米朵儿：回复郭老师 社保应该每月扣300多元，结果上个月少扣20元，所以发工资时就和本月的社保一起扣除也就是扣320元，但是本月交的是300元，结果其他应收款就不平了。
2023-03-04 15:49:07
郭老师：回复米朵儿现在借方贷方有余额的 金额是多少
2023-03-04 16:15:56
米朵儿：回复郭老师 如果借应付职工薪酬，计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬就又不平了。
2023-03-04 16:29:35
郭老师：回复米朵儿应发工资是600 上一个月少扣除了他20 现在应该给他发600减320才对
2023-03-04 16:52:18
米朵儿：回复郭老师 现在是其他应收款贷方有余额
2023-03-04 17:15:15
郭老师：回复米朵儿那你们是不是没有缴纳本月的社保
2023-03-04 17:27:38
米朵儿：回复郭老师 老师你看下图片
2023-03-04 17:51:46
郭老师：回复米朵儿扣2月份社保这个是扣除二月份和三月的吧 如果不是的话你看你的期初余额对吗
2023-03-04 18:12:31
米朵儿：回复郭老师 图1二月份交的，借管理费用，其他应收款，贷银行，图2是发的二月份的。发的二月份的社保其中就有1月份少扣的那几十元
2023-03-04 18:31:31
米朵儿：回复郭老师 期初余额是对的
2023-03-04 18:45:19
郭老师：回复米朵儿你缴纳的数是2052，你扣了人家2083多扣了，你怎么说是少扣了
2023-03-04 19:14:30
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元
2023-03-04 19:25:19
郭老师：回复米朵儿到一月份之前是一个平的吗
2023-03-04 19:54:19
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元，跟3月没有关系
2023-03-04 20:07:32
郭老师：回复米朵儿一月份之前 是不是之前是不是平的 如果平的话，不可能出现这个情况，应该是你之前就不平
2023-03-04 20:31:12
米朵儿：回复郭老师 我那个2052是全公司的交的社保数
2023-03-04 20:58:44
郭老师：回复米朵儿一月份平了 缴纳和扣除都是2736
2023-03-04 21:18:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补缴之前月份的社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
4楼
2023-03-04 16:11:35
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这是正常分录，补缴呢
2023-03-04 16:22:58
袁老师：回复Luck Fairy一样的了，一样的分录的了
2023-03-04 16:44:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
补缴以前月份的社保怎么做会计分录啊？
缴纳时 借：应付职工薪酬～社保 其他应收款～员工社保 贷：银行存款 补提社保费用 借：X费用～社保 贷：应付职工薪稠～社保
5楼
2023-03-04 17:07:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问上个月补缴的社保费需要单独写一张分录计提上月和补缴上月吗？
您好 可以跟这个月的社保一起计提跟缴纳 也可以单独写计提跟补缴的分录
6楼
2023-03-04 18:36:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
单位补缴前3个月的社会保险怎样做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
7楼
2023-03-04 19:29:14
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 甜美的书包 发表的提问：
本月计提上月个人应缴社保会计分录
当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
8楼
2023-03-04 20:24:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
本月公司给一个员工补缴一个月的社保，本月社保缴纳如何做账？会计分录是？
你好 公司承担的社保进 走计提 部门费用 个人部分挂其他应收款 工资扣除冲
9楼
2023-03-04 21:41:26
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少吃多动爱学习：回复meizi老师 老师，您的回答没明白
2023-03-04 22:13:34
meizi老师：回复少吃多动爱学习那这个人是不是你员工 为什么要补交 补缴纳的月份是在你们公司在职月份吗？？
2023-03-04 22:30:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ apr???? 发表的提问：
补缴社保的会计分录怎么做？
你好 和正常缴纳社保一样的分录 然后补计提就可以了
10楼
2023-03-04 22:43:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补缴之前月份的社保的会计分录怎么做？不要正常做的分录，补缴呢、怎么做？？
你好 借 管理费用-社保 其他应收款-个人部分（如果要扣个人部分） 贷 银行存款
11楼
2023-03-05 00:12:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
补缴社保费用会计分录怎么写？
借：管理费用—社保费 贷：银行存款
12楼
2023-03-05 01:17:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
这边是社保刚新增，上个月没有扣缴，这个月补的上个月的，请问会计分录如何做
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
13楼
2023-03-05 02:09:38
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星下灯：回复邹老师 上个月需不需要做什么，这个月针对这个需要做什么
2023-03-05 02:33:04
邹老师：回复星下灯你好，上个月做计提，这个月做扣缴
2023-03-05 03:01:36
星下灯：回复邹老师 上个月没有计提，这个月计提可以不
2023-03-05 03:18:14
邹老师：回复星下灯你好，只能是补计提了
2023-03-05 03:32:04
星下灯：回复邹老师 怎么补？会计分录
2023-03-05 04:01:32
邹老师：回复星下灯借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
2023-03-05 04:30:13
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
员工补缴社保应怎么做会计分录
单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险 个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款度（应收职工款项） 结算，借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
14楼
2023-03-05 03:20:20
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
15楼
2023-03-05 04:32:23
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仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-03-05 04:50:41
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-03-05 05:19:30
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