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增值税红票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 彪壮的毛衣 发表的提问：
开具红字增值税进项票转出的会计分录
你好，红字增值税进项票应当是做进项负数，而不是进项税额转出啊 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
1楼
2023-03-04 12:22:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
2楼
2023-03-04 13:42:58
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-03-04 14:20:01
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-03-04 14:37:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
3楼
2023-03-04 15:00:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
4楼
2023-03-04 15:56:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
5楼
2023-03-04 17:19:40
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芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2023-03-04 17:46:37
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2023-03-04 18:15:35
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2023-03-04 18:42:22
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2023-03-04 19:03:00
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2023-03-04 19:21:08
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-03-04 19:38:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
6楼
2023-03-04 18:15:42
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娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2023-03-04 18:30:00
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2023-03-04 18:46:08
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2023-03-04 19:14:47
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2023-03-04 19:28:39
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2023-03-04 19:52:19
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
这个月开了一张红字增值税，要把上个月的会计分录方向反一下就可以吗?然后再做一张相同的会计分录吗
你好，是上个月的发票开具有误吗？做相同会计分录，金额红字。然后重新开了正确的蓝字发票，再做一笔正确的会计分录
7楼
2023-03-04 19:08:49
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迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 是发票开具有误的原因。我要把上个月的会计分录方向反一下就可以吗?然后再做一张相同的会计分录吗
2023-03-04 19:26:50
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光这种情况不能做反正分录，做相同会计分录，金额红字
2023-03-04 19:42:42
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 在用友系统里，金额怎么是红字？
2023-03-04 20:00:40
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光金额红字就是你录入凭证输入数字之后按“-”，然后数字会自动变成红色
2023-03-04 20:14:58
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 直接还是相同的会计分录，只是金额前面要加”-“，就可以了
2023-03-04 20:25:58
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光是的，只是在软件里面把分录的数字变成红色，也就是负数
2023-03-04 20:55:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 高锐 发表的提问：
请问收到红字发票的退税收入（增值税税费和附加税税费）的会计分录怎么做
你好，你们开的销项负数发票给你退回了，增值税附加税是吗。
8楼
2023-03-04 20:12:46
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高锐：回复郭老师 对的
2023-03-04 20:28:27
郭老师：回复高锐借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2023-03-04 20:54:40
郭老师：回复高锐借主营业务成本负数，贷库存商品负数。 退回来的增值税，借银行存款贷未交增值税， 借未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值 退回的附加税借税金及税金及附加负数贷应交税费-附加税负数 借银行存款贷应交税费。
2023-03-04 21:07:08
高锐：回复郭老师 这个凭证在开红字发票的时候就已经做好了，当时只做了退增值税的分录，这是2019年发生的，现在2020年收到税务局退回的增值税和附加税的税款，增值税可以直接借银行存款，贷应交税费，附加税的分录如何做？
2023-03-04 21:26:21
郭老师：回复高锐借应交税费贷以前年度损益调整，借银行存款贷应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-04 21:40:31
高锐：回复郭老师 懂了，谢谢老师
2023-03-04 21:57:18
郭老师：回复高锐不用客气的。
2023-03-04 22:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
9楼
2023-03-04 21:18:25
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-03-04 21:45:17
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-04 22:08:50
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-03-04 22:32:43
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-03-04 22:55:23
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-03-04 23:15:27
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-04 23:35:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ⭐阿玲 发表的提问：
老师你好！跨月了红冲发票，进项留底会计分录要怎么做呀？就是我们开给客户的发票，上个月增值税已经交了，这个月红冲回来留抵的进项要怎么入账？
红冲这个不是冲掉销项税额 负数么，你咋是进项税额留底？
10楼
2023-03-04 22:40:53
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⭐阿玲：回复maize老师 是的老师，冲掉了销项税额。 老师是跨月退货的，我们交了增值税，跨月以后又冲掉了，所以冲掉的销项税就留底了。 需要做分录吗？分录要怎么做？
2023-03-04 23:18:24
maize老师：回复⭐阿玲借销项税额负数 贷转出未交增值税 负数
2023-03-04 23:43:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
11楼
2023-03-04 23:37:39
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-05 00:07:04
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-05 00:30:14
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-05 00:42:39
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-05 01:03:27
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-05 01:13:56
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-05 01:31:28
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-05 01:59:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-05 02:18:43
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-05 02:28:55
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-05 02:55:23
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-05 03:21:54
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-05 03:47:38
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 03:59:19
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 04:26:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，8月开票了，要交增值税税款1100元.9月份交了税款1100，然后9月份又把这张发票红冲了，这样就有了留底，请问红冲的这个怎么做会计分录
借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费-1100
12楼
2023-03-05 00:46:36
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人生旅途：回复郭老师 老师，我有增值税的那个月我都计提了增值税，借应交税费-应交增-转出未交增，贷应交税费-未交增，我是不是还要做进项和销项分别转到应交税费-增-转出未交，才能结平
2023-03-05 01:06:52
郭老师：回复人生旅途你好，是的，
2023-03-05 01:33:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
购货方在7月的时候对方给我开具了张6月已经抵扣的红字发票，报税时进项转出时没转出成功，但是增值税已经扣款，我在9月进项转出成功，会计分录该怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
13楼
2023-03-05 02:05:23
全部回复
柳动蝉鸣：回复邹老师 老师：我想我情况没有说清楚，我在购进该批材料时直接入的成本，那对方开具红字发票给我的时候我能增加原材料吗？
2023-03-05 02:18:08
邹老师：回复柳动蝉鸣你好，红字发票是冲减材料成本，然后冲减生产成本
2023-03-05 02:47:17
柳动蝉鸣：回复邹老师 @邹老师:我在购进时做的分录是：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款xxxx 对方开具给我的红字发票时，我该怎么处理呢？ 请教老师该如何进项账务处理
2023-03-05 03:07:04
邹老师：回复柳动蝉鸣借；应付账款xxxx 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-05 03:30:36
柳动蝉鸣：回复邹老师 @邹老师:这是反向冲回我上期的分录呀，为什么要这样处理呀
2023-03-05 03:41:58
邹老师：回复柳动蝉鸣你好，是的，因为负数发票就是这样处理 做原来分录的相反分录，或相同分录负数
2023-03-05 03:52:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高挑的小虾米 发表的提问：
本月开了一份4月已经做过收入的增值税红票请问怎么做会计分录
你好，红字发票，冲红原来的分录就好 借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费-（销项税额）负数金额
14楼
2023-03-05 03:19:08
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高挑的小虾米：回复徐阿富老师 但是原来的借方是银行存款冲红涉及货币怎么办
2023-03-05 03:45:40
徐阿富老师：回复高挑的小虾米你好，那也做应收账款啊，以后要么还要开票，要么是退款，所以这个应收账款也会平的
2023-03-05 04:07:09
高挑的小虾米：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-05 04:27:48
徐阿富老师：回复高挑的小虾米不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-03-05 04:54:03
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的盼望 发表的提问：
代开增值税专用发票税款已缴，但发票作废了，已经做红字发票分录，收到退税凭证，如何做会计分录。
你好，借；银行存款 贷；应交税费
15楼
2023-03-05 04:46:02
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