嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

Y：回复郭老师 一般

郭老师：回复Y预缴借应交税费-预缴增值税/城建税/教育附加/地方教育/水利建设贷银存 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/水利建设 五月借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值 银存 借应加税费-附加税贷银存

Y：回复郭老师 写预交附加税分录的时候 没有应交税费-预交城建税啥的啊

郭老师：回复Y不用的，只需做缴纳的分录就可以

Y：回复郭老师 预交附加税分录跟实际缴纳附加费分录是一样的吗，还是只做一个就行了？

郭老师：回复Y不一样的，计提按你应该缴纳的计提，实际缴纳安你实际支付的金额做

Y：回复郭老师 emmm我说的是做预交附加税的时候 跟实缴做的分录是不是一样的，不是计提

郭老师：回复Y缴纳的分录是一样的

Y：回复郭老师 我们老板说先计提，在做缴费的就行是什么意思怎么做？

郭老师：回复Y附加税计提借税金及附加贷应交税费

Y：回复郭老师 不好意思还有个问题，我们自己做的账的应交税费跟报表上的应交税费不一样，想调一下能调吗，我才接过来这个公司的，不想去查以前的问题了，能调吗

郭老师：回复Y没有原因不好调整，你是两个科目有问题可以调整，你先自就一个没法做分录了

Y：回复郭老师 。。麻烦再问一下这些怎么做分录。。

郭老师：回复Y这个怎么是个人的完税证明 什么业务的

Y：回复郭老师 咋了我不是很清楚，这好像是预交的吧请问怎么做

郭老师：回复Y个人的做你单位不合适吧

Y：回复郭老师 为啥呀

Y：回复郭老师 不能做的账上是吧

郭老师：回复Y你单位支出了记营业外支出不能税前扣除

露西亚：回复邹老师 需要计提吗？

露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊

邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提

露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？

邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的

露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？

邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的

英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录

轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

宋生老师：回复玲您好！是的。

玲：回复宋生老师 哪个是？

宋生老师：回复玲您好！先做计提，然后转入营业外收入

玲：回复宋生老师 请帮我做个会计科目，到明细科目的，谢谢！

宋生老师：回复玲借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入。

我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么

meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料

我是静静：回复meizi老师

meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税

邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转