乐儿：回复王雁鸣老师 老师说这含有两个分录，是哪两个分录啊

王雁鸣老师：回复乐儿您好，一个是，借：管理费用（核销，比如核销员工预支的差旅费） 银行存款等（余款） 贷：其他应付款 另一个是 借：管理费用（核销，比如核销员工预支的差旅费） 贷：其他应付款 银行存款等（补付）

张玲：回复meizi老师 会给的

张玲：回复meizi老师 要账务处理吗？

张玲：回复meizi老师 老师电话能发吗？

meizi老师：回复张玲你好 电话不能 学堂不允许 私下联系学员 ； 那你就做 挂其他应付款 借方即可。 到时还你 就做借银行存款贷其他应付款即可 你管理费用 多做 了100元没 多做了还得冲掉

张玲：回复meizi老师 借，其他应付款 贷，管理费用（红字）? 没有搞懂，老师分录写一下

meizi老师：回复张玲你好 1.我给你套金额把 比如你费用是200元 但是你支付了300元 后期退你100 ； 那么你做 借，管理费用200 贷，其他应付款200借，其他应付款300，贷银行存款300 退你钱 借银行存款 100贷其他应付款100 看你费用是不是这样写的 。 2.如果你是做的300元就得冲100 ：借，管理费用300 贷，其他应付款300借，其他应付款300，贷银行存款300 实际200元费用 退你100 那么你做 ：借管理费用-100 贷其他应付款-100 借银行存款 100 贷其他应付款100

张玲：回复meizi老师 费用跨年了，会算清缴提交了怎么办?

meizi老师：回复张玲你好 金额才 100元 你直接在2020年调整过来就行了。

张玲：回复meizi老师 多给其他应付款100元，要回来就行 不涉及管理费用吧?要回来分录 借，银行存款，贷，其他应付款（个人多拿100元打进银行）

meizi老师：回复张玲你好 主要看你之前管理费用做的多少 如果费用是实际做的。 只是款多了 退你就行了。 就不涉及汇算的损益 。直接做借银行存款贷其他应付款即可。 你看我上面给你分了两种情况的分录

张玲：回复meizi老师 摘要怎么写?

meizi老师：回复张玲摘要写 退某月多支付某费用款项

张玲：回复meizi老师 老师明天还有问题，我现在下班了，明天发，你回答问题特别仔细，我特别喜欢你，明天提问，明天给我仔细回复一下，谢谢

meizi老师：回复张玲呵呵 好的 如果我会的问题 我都会回复你。 早点休息。

张玲：回复meizi老师 老师，有多少主营业务收入，就有多少主营业务成本，少结转10吨，怎么查出来?

张玲：回复meizi老师

meizi老师：回复张玲你们是销售什么东西？

张玲：回复meizi老师 .化工聚丙烯

meizi老师：回复张玲你好 那你是销售了多少 就结转多少数量*成本价就行了。

张玲：回复meizi老师 不知道哪个月，少结转了，查不出来

meizi老师：回复张玲你好 去查原因。 不然你结转的就不对了

玺鸿：回复邹老师 那账簿都定好了，流水是16年10月到17年02月的，我3月份怎么处理？

邹老师：回复玺鸿在现在补做相关分录 ，登记账簿

玺鸿：回复邹老师 录在17年3月份，摘要写调整，可以？

邹老师：回复玺鸿你好，是的，可以的

邹老师：回复你好借；银行存款 贷；短期借款或长期借款 借；预付账款 或其他应收款 贷；银行存款 先计入在建工程，然后转入固定资产核算

你好：回复邹老师 哦，如果做成其他应收款，必须老板朋友公司转到我们对公账上来是吧，不能转到老板个账户是吧

邹老师：回复你好你好，是的

优雅的外套：回复郭老师 我们公司和供货商已签订合同，但是合同没执行，货物未收到，货款未支付供货商，但是发票已开给我们，我已经抵扣了。该怎么处理。把账走平

郭老师：回复优雅的外套借应交税费应交增值税进项贷应付账款。

优雅的外套：回复郭老师 分录我已经做了，借：库存商品   借：应交增值税进项税额 贷：应付账款 我的意思是合同不执行了，我们也不支付供货商货款了，发票我抵扣了，我该怎么走平，因为账上还欠供货商货款

郭老师：回复优雅的外套一号对方给你开了负数发票吗？借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

烂漫的水池：回复武老师 这样做不是造成期末资产减值准备余额小了吗，账面不就好看了吗

烂漫的水池：回复武老师 2016及2017年成都银行计提的贷款减值准备数和核销数基本一致，但2018年核销数不足计提数的一半。

武老师：回复烂漫的水池可以的，你正常化的，没什么问题的

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利