俏皮的斑马：回复吴少琴老师 老师

俏皮的斑马：回复吴少琴老师 在传图传不上来了

俏皮的斑马：回复吴少琴老师

吴少琴老师：回复俏皮的斑马业务员的提成计入销售费用就可以，先发工资后交社保计入其他应付款

俏皮的斑马：回复吴少琴老师 社保是交本月的，而工资是发上月的，是先交社保，后发工资的，

俏皮的斑马：回复吴少琴老师

俏皮的斑马：回复吴少琴老师 老师，我这个有问题吗？我必要延用以前会计做的那种吗？

吴少琴老师：回复俏皮的斑马先交社保的计入其他应收款

蜗小牛：回复文老师 公司2014年就建账了，我是根据代账会计2019年12月的明细账从今年一月份开始建账的，但是有许多应收账款都是去年开的发票，今年一月份收到的货款，那我做的账就显示有很多应收账款是负数，这个怎么调账啊

文老师：回复蜗小牛同学您好， 您起初没有录入余额

结实的饼干：回复文老师 这个是提供技术服务，有成本吗 具体的分录怎么做呢，麻烦老师做出来给我看一下

文老师：回复结实的饼干那技术指导费，你付出去的不就应该是你的成本吗，你付给村委的也就相当于你的成本啊，收入确认为主营业务收入，那这就可以是主营业务成本，借 主营业务成本66869.31 贷 银行存款 668693.31

结实的饼干：回复文老师 这样就可以了吗，不用再做其他的吗

文老师：回复结实的饼干还有就是确认收入的

嘻嘻：回复陈诗晗老师 销售时候确认收入，但那个时候还没开发票呢，没开发票确认收入就交税吗？交销项税，但是开发票以后要怎么办呢？

陈诗晗老师：回复嘻嘻无票收入处理，或者开具发票时确认收入，根据你的实际情况确定

邹老师：回复爱笑的流沙C、国家统一的会计制度

能干的红牛：回复朴老师 老师，半成品怎么弄，不会处理，能细说下，月末和月初如何做，和半成品的会计分录

朴老师：回复能干的红牛半成品要入库的吗

能干的红牛：回复朴老师 不入库的，老师

朴老师：回复能干的红牛半成品成本按材料处理，经加工后，经成本核算后，最终形成产成品，按会计规定的成本核算办法计算处理其成品成本。这时的成品的成本才是产成品成本。具体计算过程如下： 1、生产产品投入原材料，根据生产车间领用的原材料计算，如果多产品生产的，应该完善生产耗料记录，根据各产品实际的耗用记录归集汇总，如果生产管理没有这么明细，那么一般按各产品标准耗用来分摊原材料。 2、产品完工后，对就的该产品消耗的材料按投料情况计算出来结转为库存产品即可 3、销售成本按销售时的库存产品成本金额计算就行了。 4、原材料和库存商品（产成品），如果发生入库单位成本不同的，一般可按加权平均法、先进先出法等办法计算。

能干的红牛：回复朴老师 老师本月算出半成品的原材料人工制造费用  借  生产成本  金额   贷 原材料人工制造费用 三个总金额，那下月是做借库存商品贷 生产成本上面的金额 那这月的人工和制造费用怎么加进去，如果把半成品品算成原料，那是不是就成本重复使用了，加了俩次呢，老师

能干的红牛：回复朴老师 可以微，语音和我说说吗，打字是不是解释不太清楚

朴老师：回复能干的红牛半成品只加一次就行了 再次出库就按照半成品价格入库了

能干的红牛：回复朴老师 老师那本月半成品用做分录吗

能干的红牛：回复朴老师 下月半成品转出的分录就是借生产成本 贷生产成本半成品金额呗？

朴老师：回复能干的红牛要做 按你这个来做就行了

能干的红牛：回复朴老师 也可以不做吗，老师

能干的红牛：回复朴老师 要是做的话本月做借生产成本半成品呆  原材料包装物人工制造费用金额，下月做上面的分录吗？

朴老师：回复能干的红牛半成品这个最好是做一下

能干的红牛：回复朴老师 怎么做分录，老师本月和下月份，帮我写下呗

朴老师：回复能干的红牛领用半成品时，分录规范为“借：生产成本-直接材料-xx半成品，贷：自制半成品-xx”， 而在完工产品入库时，分录规范为“借：产成品-xx 贷：生产成本”。

能干的红牛：回复朴老师 自制半成品之前的分录用做吗，借，生产成本半成品贷原料人工制造费用金额有这个分录吗，制成半成品

朴老师：回复能干的红牛要做的 借办成本 贷原材料。人工等

能干的红牛：回复朴老师 借半成本 贷原材料。人工等这个下月是不是就被 贷自制半成品科目余额一样，他俩科目一借一贷，月初就没有余额半成品，自制半成品也没余额了，是不老师

能干的红牛：回复朴老师 下月半成品的成本金额是不是全部结转到生产成本直接材料半成品里，我是不是可以理解本月的半成品成本全部金额下月初结转到生产成本产成品里？拜托了

朴老师：回复能干的红牛对的 2.可以这样理解的

能干的红牛：回复朴老师 那这样，分录名称是不是需要一致，不然财务软件借贷会都有余额

能干的红牛：回复朴老师 画圈的位子可以那么写吗老师

朴老师：回复能干的红牛对的 这个需要一致才可以 2.可以的

提问者1号：回复徐阿富老师 不做营业外收入吗

徐阿富老师：回复提问者1号你好，偶尔发生的这种可以不计入营业外收入，如果经常有这样的，应该计入营业外收入。

提问者1号：回复徐阿富老师 只是偶尔，以前没发生过

徐阿富老师：回复提问者1号你好，那就可以计入其他应付款。

朱：回复赵英老师 老师，产品成本核算方法，产品法，分步法，分批法，它们之间主要的区别在哪里？文字的解释我已经看过了，但还是不太明白，您能用大白话跟我解释下吗？谢谢老师。

朱：回复赵英老师 老师在吗？谢谢老师帮助。

徐悦：回复啦啦你看看，能看清楚吗

啦啦：回复徐悦 老师 分录怎么写

徐悦：回复啦啦没看清楚吗？看不清楚再与老师沟通