嗯哼：回复吴月柳 那人力资源外包税是多少

吴月柳：回复嗯哼如果不是差额征税的小规模是3%，一般纳税人是6%

Iron 霞：回复答疑苏老师 可是群里老师说，5%，我查47号文件里边3%，到底是什么？

Iron 霞：回复答疑苏老师 我看有同事做得税率5%，所以，我糊涂了

答疑苏老师：回复Iron 霞你好，一般纳税人适用简易征税办法，是5%税率，小规模是3%，具体可以咨询下当地税局哦

芸豆豆：回复紫藤老师 税率是5%吗？

紫藤老师：回复芸豆豆小规模纳税人提供人力资源外包服务可以按照差额计税税率是5%

Sammie：回复郭老师 人力资源服务/劳务派遣服务和人力资源服务/劳务外包服务如何开票

郭老师：回复Sammie商品编码不一样的 其他的都一样 都可以差额开票

Sammie：回复郭老师 外包开的是什么商品编码

Sammie：回复郭老师 派遣开什么商品编码

郭老师：回复Sammie劳务外包 劳务派遣 你上面写的

Sammie：回复郭老师 外包是经纪代理服务吗

郭老师：回复Sammie你好，这是税收编码的。

Iron 霞：回复岳老师 那就是，不牵扯预交？如果是代理记账需要预交吗？

岳老师：回复Iron 霞不用预交，直接申报，与代理记账没有关系。

Iron 霞：回复岳老师 谢谢老师

岳老师：回复Iron 霞不客气，欢迎再次咨询。

Iron 霞：回复王雁鸣老师 请问老师，每月收到的代收代缴社保费用和服务费，都计入预收账款或其他应付款吗？那么，季度开票时，代收代缴社保计入其他应付款，季度服务费计入当期的主营业务收入吗？

王雁鸣老师：回复Iron 霞您好，是的，季度开票时，代收代缴社保计入也是计入主营业务收入的，季度服务费计入当期的主营业务收入。

Iron 霞：回复王雁鸣老师 请问老师，财税47号文，经纪代理业务下的人力资源外包服务，其代收代缴的社保公积金不计入销售额，劳务派遣业务是全额计入销售的，季度开票时，代收代缴这部分，我应该怎么处理？

Iron 霞：回复王雁鸣老师 季度开票时，人力资源外包服务代收代缴这部分如何处理？

王雁鸣老师：回复Iron 霞您好 ，季度开票时，人力资源外包服务，其代收代缴的社保公积金不计入销售额，是不是也要开具发票啊？

Iron 霞：回复王雁鸣老师 是的，代收代缴部分开具普票，不征税

王雁鸣老师：回复Iron 霞您好，是的，那就是也要记入销售额的。

Snow：回复小黎老师 这样开行吗，我们之前是这样开的，不知道对不对

小黎老师：回复Snow您好，要根据你们合同来看 如果合同是人力资源类的劳务用工 这样开没错

Snow：回复小黎老师 我们是建筑公司，营业执照上有劳务分包，合同是建筑劳务分包

Snow：回复小黎老师 营业执照上是建筑劳务分包

Snow：回复小黎老师 我们是不是不能开人力资源服务

小黎老师：回复Snow你好，如果营业执照上没有人力资源服务的话是不可以的 要开建筑服务的发票

Snow：回复小黎老师 去年开的，对方已经抵扣了，这个怎么办

小黎老师：回复Snow您好，这个今年按照正确的开就可以了

Snow：回复小黎老师 那开错的，会不会有影响，

小黎老师：回复Snow您好，如果确实开错了 税务局会通知你们了

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢