蓝水晶：回复邹老师 那这个行业会涉及那些科目 和我们日常的业务的区别在哪？主营收入是服务收入吗 反正觉的好生熟 谢谢老师！

邹老师：回复蓝水晶是的，就是提供典当服务 没有生产具体的产品，收取典当服务费，可能会涉及死当物品的销售

蓝水晶：回复邹老师 谢谢你 老师

邹老师：回复蓝水晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

蓝水晶：回复邹老师 老师 那典当业的收入，服务费开服务收入的发票 。 销售死当物品又如何核算呢？

邹老师：回复蓝水晶销售金额确认收入，因为典当发生的费用计入该死当物品的成本

李学尧：回复邹老师 那怎么处理呢

邹老师：回复李学尧1，让专家去发票 2，没有发票外帐不做账务处理

熊猫公主：回复吴月柳 老师：有录播的吗？

吴月柳：回复熊猫公主在直播回放有的

甜的太单纯：回复郭老师 老师，这种的不是在报刊等平台上发表的，没有署名的，也是按稿酬吗?稿酬不是要署名的么？我们这在各网站平台发布的都没有署名的

郭老师：回复甜的太单纯稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。将稿酬所得独立划归一个征税项目，面对不以图书、报刊形式出版、发表的翻译、审稿、书画所得归为劳务报酬所得，主要是考虑了出版、发表作品的特殊性。稿酬所得应当与般劳务报酬相对区别，并给于适当优惠照顾。 [1] 这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税

甜的太单纯：回复郭老师 那我这种情况，请的这个人写的文案是属于稿酬所得还是属于劳务报酬所得？

郭老师：回复甜的太单纯不是以报刊的形式出版应该是劳务报酬

甜的太单纯：回复郭老师 劳务报酬税率是多少老师？

郭老师：回复甜的太单纯一、对劳务报酬所得，其个人所得税应纳税额的计算公式为： 1、每次收入不足4000元的： 应纳税额=（每次收入额-800）*20% 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000 这个是预缴的税率

周媛：回复紫藤老师 限定性收入期末是要转入限定性净资产里吧？但是我看一些资料里，限定性净资产，只有收入期末转入这个科目，没看到费用科目转入这个科目。如果限定性收入，之后支付费用，或这笔限定性收入使用了，计入什么类型的费用科目？期末怎么结转？

紫藤老师：回复周媛支出的时候 借 业务活动成本 贷 银行存款

紫藤老师：回复周媛结转的时候 借 限定性净资产 贷 非限定性净资产 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本

周媛：回复紫藤老师 老师就是限定性收入，月末结账损益时这笔款没有使用过，就转入限定性净资产，月末结账就做完了。如果这笔款月内使用了，月末结转时，先结把限定性收入转入限定性性净资产，再把限定性净资产转入非限定性净资产，我理解的对吗？

紫藤老师：回复周媛是的，是这样的思路呢

周媛：回复紫藤老师 好的谢谢老师。再问个问题，我们是民非企业，这个月开发票了，按小规模开的发票，已计入应交增值税科目200元，到季度申报时，收入没超过2万，应该减免增值税对吧，减免的分录怎么做？是在季节末做这笔分录对吧？

紫藤老师：回复周媛减免的税款计入营业外收入/其他收入里面，

周媛：回复紫藤老师 是借：应交税费-应交增值税（这个二级科目对吗？还是应交税费-应交增值税-减免税费）贷：其他收入 对吗？老师帮我看看

紫藤老师：回复周媛是的，是这样的理解的，

周媛：回复紫藤老师 老师，科目其他收入贷方余额，怎么交税？怎么计算？分录是什么

紫藤老师：回复周媛其他收入是收入，年末的时候计算出所得额才交税

周媛：回复紫藤老师 老师两问题，民非企业单位应纳税所得额，是每季度计算，还是每年计算一次？怎么计算应纳税所得额？

紫藤老师：回复周媛民非企业一般税比较少，如果比较少的话就按年计算。

紫藤老师：回复周媛民非企业的会计利润调增调减计算所得税

YoYo：回复李老师 什么叫大准则，小准则，什么情况下用？

李老师：回复YoYo《小企业会计准则》适用范围:适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。符合《中小企业划型标准规定》所规定的微型企业标准的企业参照执行。 但有三类小企业除外： 一是股票或债券在市场上公开交易的小企业; 二是金融机构或者其他具有金融性质的小企业; 三是企业集团内的母公司和子公司。 《小企业会计准则》于2011年10月18日由中华人民共和国财政部以财会〔2011〕17号印发，该《准则》分总则、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及利润分配、外币业务、财务报表、附则10章90条，自2013年1月1日起施行。财政部2004年发布的《小企业会计制度》（财会〔2004〕2号）予以废止。

betsy甜甜：回复李老师 可以计入顾问费或者品牌宣传费吗?因为是在腾讯视频那边播放宣传的

李老师：回复betsy甜甜可以的 2级科目 你自己可以增加

君子兰：回复江老师 有程序讲解吗

江老师：回复君子兰这个好像没有这个程序讲解，因为这个本身就是非常简单，如果有问题可以咨询就行了

君子兰：回复江老师 谢谢老师 如果有实际问题 我再联系你

江老师：回复君子兰没有问题，这个我以前操作过，知道。你最好是多银行获取一个电子版本。这样报出来的数据就是符合银行的要求

君子兰：回复江老师 谢谢你

江老师：回复君子兰有不明白的问题再咨询