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固定资产抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产22100元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
你好，是不动产吗？
1楼
2023-03-04 13:52:56
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夏果儿：回复邹老师 不是不动产，管道离心汞
2023-03-04 14:04:41
邹老师：回复夏果儿你好，那就不用分两年了，可以一次性抵扣的
2023-03-04 14:16:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产2万元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 如果不是不动产，是一次性抵扣的，不需要分两年
2楼
2023-03-04 14:44:55
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夏果儿：回复邹老师 管道离心汞，水电站厂房水系统用的，是不动产吗？
2023-03-04 15:13:24
邹老师：回复夏果儿你好，不属于，可以一次性抵扣
2023-03-04 15:30:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕雅 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
你好 意思是之前单位欠现在企业的款？
3楼
2023-03-04 16:00:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
你好，同学。借 受托代理资产 贷 受托代理负债
4楼
2023-03-04 17:13:23
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 少女情怀y 发表的提问：
老师想问下14题的会计分录怎么写，不太懂以前固定资产购入时候啊税是不得抵扣的，到现在资产处置不懂怎么弄
已抵扣进项税额的固定资产处置时，增值税要按17%的税率计入应交税费-应交增值税（销项税额）科目，未抵扣的要按4%征收率减半计入应交税费-未交增值税科目。
5楼
2023-03-04 18:17:21
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少女情怀y：回复小刘老师 一般纳税人也要4％减半后是2％计入未交增值税吗
2023-03-04 18:43:06
小刘老师：回复少女情怀y同学你好！是的。一般纳税人也是
2023-03-04 19:05:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 魔幻的小丸子 发表的提问：
固定资产一次性抵扣的会计分录：购进设备100万元
借固定资产100 贷银行存款100
6楼
2023-03-04 19:21:38
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暖暖老师：回复魔幻的小丸子借管理费用或者销售费用100 贷累计折旧100
2023-03-04 19:40:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
借 受托代理资产 贷 受托代理负债
7楼
2023-03-04 20:33:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
固定资产一次性抵扣的会计分录，购进设备100万元
只是可以一次性税前扣除，没有一次性折旧的
8楼
2023-03-04 21:31:39
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千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么说呢
2023-03-04 21:58:31
千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么做呢
2023-03-04 22:25:29
辜老师：回复千里马体验账号你账面还是要分期计提折旧的
2023-03-04 22:54:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
9楼
2023-03-04 22:57:04
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小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2023-03-04 23:22:09
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2023-03-04 23:43:38
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2023-03-04 23:58:41
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2023-03-05 00:18:51
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2023-03-05 00:42:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产进项发票一次抵扣不完，余下进项如何会计分录
和你存货的一样，留抵 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
10楼
2023-03-05 00:25:13
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巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么
2023-03-05 00:56:32
答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵
2023-03-05 01:20:09
巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2023-03-05 01:46:11
答疑郭老师：回复巧不用客气的，
2023-03-05 01:58:33
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
11楼
2023-03-05 01:32:22
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
12楼
2023-03-05 02:41:33
全部回复
小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2023-03-05 03:23:35
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2023-03-05 03:40:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海 发表的提问：
增加固定资产会计分录抵减进项税
借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81
13楼
2023-03-05 04:11:05
全部回复
海：回复maize老师
2023-03-05 04:29:45
海：回复maize老师 看看对吗？老师
2023-03-05 04:40:04
海：回复maize老师 上个月先走的预付
2023-03-05 05:00:54
maize老师：回复海车辆购置税这个是直接做固定资产下面，
2023-03-05 05:18:05
maize老师：回复海不通过应交税费这个核算，你通关费预付那贷方直接做预付就可以，
2023-03-05 05:39:27
海：回复maize老师 不明白
2023-03-05 06:03:41
maize老师：回复海借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81 贷预付账款76106.19+7610.62+9893.81
2023-03-05 06:23:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
固定资产投资出去 开票了 怎么做会计分录？之前固定资产买进来后有折旧 进项税也抵扣了
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；长期股权投资等科目 贷；固定资产清理，应交税费 营业外收支
14楼
2023-03-05 05:23:18
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
原来建厂房的固定资产抵扣要求第一年60% 13个月抵扣40%，原来那个人全都抵扣了 我现在要转出来 怎么做分录（祥细哦） 到了第十三个月又怎么做分录呢？
您好： 1. 借：应交税费－待抵扣进项税额 （40%部分） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（40%部分） 2. 借：应交税费－应交增值税（进项税额）（40%部分） 贷：应交税费－待抵扣进项税额 （40%部分）
15楼
2023-03-05 06:24:22
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